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類 別：企業(yè)會計文 號：荊政發(fā)[2000]19號頒發(fā)日期：1999-06-21
地 區(qū)：湖北行 業(yè)：行政事業(yè)時效性：有效
各縣、市、區(qū)人民政府，市政府各部門：
現(xiàn)將《荊門市專項資金管理辦法》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
專項資金是指除正常經費以外，由本級財政預算內、外安排，上級政府和有關部門撥入，以及各職能部門經批準按規(guī)定渠道收取的具有指定用途、專款專用的各項資金。這些資金種類多、數(shù)量大、涉及面廣。管好用好這些資金，對于促進全市經濟建設與社會發(fā)展具有十分重要的意義。根據國家有關規(guī)定，結合我市實際，特制定本辦法。
一、專項資金管理范圍
專項資金管理范圍包括：城市建設資金（含城市配套費、污水處置費等）、教育資金（含教育附加、地方教育發(fā)展費、教育集資）、水利建設資金（含防汛費、堤防費、水利建設基金等）、扶貧資金、農業(yè)綜合開發(fā)資金、農業(yè)切塊資金、工業(yè)切塊資金、科技三項費用、計生專項資金、國債資金、國外貸款資金、環(huán)境保護費（含省返還補助）、公路建設資金（含車輛通行費、拖拉機養(yǎng)路費、建勤費、客貨運附加費）、價格調節(jié)基金、職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、醫(yī)療保險基金、糧食風險基金、房改資金、電力附加費以及按國家、省、市規(guī)定收取的其他專項資金。
二、專項資金管理必須遵循的原則
（一）統(tǒng)籌安排，綜合預算。在保證各類專項資金性質和用途不變的前提下，將所有資金納入綜合預算，根據項目統(tǒng)籌安排，通過政府調控，提高資金使用效益。
（二）民主決策，科學決策。制定必要的專項資金決策和管理程序，提高資金使用的透明度，加強建設項目可行性論證，以減少決策失誤。
（三）專項資金引導，各類資金配套。立足于調整經濟結構，優(yōu)化投資方向，通過少量的專項資金投入，吸引和聚集各級各部門和社會各方面資金，形成合力，充分發(fā)揮專項資金在全市經濟建設、社會事業(yè)發(fā)展中的促進作用。
（四）突出重點，集中財力辦大事。專項資金的使用既要堅持用途不變，又要適當集中，在一段時間內，重點解決一批亟待解決的問題，重點建設一批確有效益的項目。
三、專項資金的預算編制、申報及審批程序
各類專項資金均要實行收支預決算制度，并按規(guī)定的程序審批使用。
（一）凡屬用于基本建設項目的專項資金，由計劃、財政部門與項目主管部門共同編制年度收支計劃，征求政府分管領導意見，提交政府常務會議審定，計劃、財政和主管部門聯(lián)合行文下達，由主管部門負責組織實施。凡屬用于非基本建設項目的專項資金，由財政部門與主管部門共同編制年度收支計劃，征求政府分管領導意見，資金額度超過30萬元的，提交政府常務會議審定，財政部門和主管部門聯(lián)合行文下達，由主管部門負責組織實施。
（二）使用國債資金，由計劃、財政部門根據規(guī)定的使用原則，結合經濟和社會發(fā)展規(guī)劃及財力狀況，提出項目建設計劃，經政府同意后，上報省有關部門。根據上級下達的轉貸國債資金指標，計劃、財政部門聯(lián)合下達項目計劃，財政部門在國有商業(yè)銀行開設專戶，并根據項目建設進度和項目單位申請，將資金撥付到項目實施單位。對需要償還的國債資金，項目單位必須與財政部門簽訂轉貸協(xié)議，做好轉貸國債資金還本付息的準備工作，保證按時足額支付利息和歸還本金。
（三）使用國外貸款項目，由計劃、財政部門按國家利用外貸資金管理程序報批。各級政府提供的配套資金由同級財政部門統(tǒng)一專戶管理。按照規(guī)定設立的國外貸款還貸準備金，由市、縣兩級財政部門集中統(tǒng)一管理，專戶儲存。
（四）職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、醫(yī)療保險基金，實行財政專戶管理。由社會保險經辦機構提出用款計劃，經同級財政部門審核，報政府分管領導審批后，從社會保障基金財政專戶支出。
（五）糧食風險基金，實行財政專戶管理。由糧食部門提出申請，經同級財政部門審核，報政府分管領導審批后，將應補貼資金逐級撥付到糧食企業(yè)。
（六）專項資金支出中屬于政府采購范圍的，一律按政府采購管理程序辦理。屬于基本建設項目的必須采取招、投標辦理。
（七）專項資金年度計劃，在實施過程中原則上不作調整，確需調整項目、追加資金計劃的，由主管部門提出申請，計劃、財政部門進行審查，經政府分管領導同意，報主要領導審批。重大項目調整，由政府常務會議研究決定。
（八）凡向上申報必須有本級專項資金配套的建設項目，一律先由項目主管部門提出申請，報送計劃、財政部門共同進行綜合平衡審查，經政府審批后，由各部門分別向上申報。
（九）對申請使用專項資金建設的基本建設項目，一律按基本建設管理程序報批。凡未完成初步設計批復的項目，原則上不納入年度專項資金使用計劃。
四、嚴格專項資金管理制度
專項資金的使用單位（項目業(yè)主）必須實行專帳專人管理，建立健全管理制度，降低使用成本。對各類專項資金的使用，實行業(yè)主負責制、直達撥款制、資金配套制和定期報告制。
（一）用于項目建設的專項資金實行業(yè)主負責制。所有使用專項資金的建設項目一律由業(yè)主向計委申報，沒有業(yè)主的建設項目計委不予受理。項目業(yè)主必須保證項目建設的質量和資金使用效益。專項資金計劃批準后，由計劃、財政部門會同主管部門與業(yè)主負責人簽訂責任書，明確各方的職責和義務，并按責任書檢查考核。
（二）各類專項資金的使用實行直達撥款制。堅持資金跟著項目走，由財政部門根據政府審定的項目計劃、項目進度和財政資金調度情況，將款項直接撥付到項目單位。
（三）采取多層次、多渠道籌措資金的建設項目實行資金配套制。計劃、財政部門在安排用于縣市區(qū)項目建設的專項資金時，必須同時審查縣市區(qū)資金配套情況。各縣市區(qū)必須按照要求，落實項目配套資金，按時撥付，保證項目建設需要。
（四）各類專項資金使用實行定期報告制。除國家、省有專門規(guī)定以外，專項資金使用單位（項目業(yè)主）要按期向計劃、財政和主管部門報送專項資金使用情況報告，接受監(jiān)督。
五、加強專項資金的使用監(jiān)督
建立專項資金定向集中使用，政府統(tǒng)一管理，部門及社會廣泛監(jiān)督的制約機制。
（一）各主管部門要加強對所屬項目業(yè)主的監(jiān)督管理，督促所屬項目業(yè)主建立和執(zhí)行各項管理制度，定期向計劃、財政、審計部門報送項目建設和資金運用資料，主動接受監(jiān)督。（二）計劃和財政部門對專項資金使用計劃的執(zhí)行情況要進行跟蹤檢查，建立健全專項資金監(jiān)督檢查制度，實行全程監(jiān)督檢查。對不能如期組織項目施工或工程質量不合格的，終止計劃執(zhí)行，并限期整改；對配套資金不落實，或截留、挪用專項資金的，取消下一年度專項資金申請資格，并對有關責任人給予嚴肅查處。對項目實施過程中，因市場等其它因素影響，致使項目失去建設意義或達不到預期效益的，責令停工，專項資金余額全部追回。
使用專項資金建設的項目完工后，計委必須組織財政、審計等有關部門進行竣工驗收，財政部門必須進行工程竣工財務決算審查，出具審查批復，項目業(yè)主據以辦理項目結算和固定資產產權登記。對于非項目建設專項資金，財政部門要建立健全管理辦法，實行跟蹤監(jiān)督管理。
（三）所有專項資金收支計劃文件均要抄送審計部門。審計部門要加強對專項資金的審計，做到規(guī)范化、制度化。
（四）強化紀律約束機制，嚴肅查處違紀違規(guī)行為。紀檢、監(jiān)察部門應加大專項資金使用中違紀違規(guī)行為的查處力度。未經批準，任何部門和單位均不得擅自擴大專項資金使用范圍，不得擅自提高手續(xù)費和管理費標準，不得改變資金投向、修改投資計劃，不得挪作他用。違犯上述規(guī)定者，要依法追究負責人和直接責任人的責任。對濫用職權、玩忽職守，造成重大損失和責任事故的，追究主要領導和直接責任人員的責任，構成犯罪的，提交司法機關追究其刑事責任。
六、加強對專項資金管理工作的領導
（一）各級政府要把專項資金管理工作納入重要議事日程，主要領導親自抓，分管領導具體負責，切實加強對專項資金管理工作的領導。
（二）各地各部門要統(tǒng)一思想，正確處理好局部與全局、條條與塊塊的關系，樹立全局觀念，在統(tǒng)一計劃、統(tǒng)籌安排下，通力合作，搞好專項資金的使用和管理。
（三）各有關部門在執(zhí)行本《決定》過程中，應實事求是，因地制宜，盡快制定切實可行的具體實施辦法，把專項資金管理工作落到實處。
荊門市人民政府
2000年5月22日
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