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2000年度匯總會計報表〔保險企業(yè)類〕編制說明（十一） 字號 大號 標準 小號

類      別：企業(yè)會計準則
文      號：
頒發(fā)日期：1999-10-20 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效

    4.全年職工工資總額：反映公司本年實際發(fā)放的全部從業(yè)人員工資總額，含工資、獎金、津貼、補助等。

    5.住房基金：反映公司取得的各項可用于住房方面的資金來源及支出情況，以下項目根據“住房基金備查簿”填列。

    （1）住房基金年初余額：反映公司年初住房基金余額。

    （2）本年住房基金來源數：反映公司本年住房基金的實際來源及構成情況。

    ①住房周轉金：反映公司住房租金收入、住房出售凈收入、住房租賃保證金和上級部門下?lián)艿淖》抠Y金等形成的住房基金。

    ②公益金轉入：反映公司提取的公益金中用于購建職工住房的部分。

    ③提取的折舊：反映本年職工住房提取的折舊資金。

    ④借入的住房借款：反映公司本年借入的住房資金。

    （3）本年住房基金支出數：反映公司本年用于交納職工住房公積金、向職工發(fā)放住房補貼和住房困難補助、歸還住房借款和住房租賃保證金等方面支出的資金總額。其中“購建職工住房支出”單獨列示。

    （4）住房基金年末余額：反映職工住房基金年末的結余數。

    6.當年出售公有住房情況：反映公司當年出售公有住房的賬面原價和實際收入及盈虧等情況。

    7.固定資產：反映公司所擁有的固定資產年初、年末總額、實物形態(tài)分類，以及年度內的增減變化情況。根據固定資產科目明細賬及固定資產管理部門的統(tǒng)計數據分析計算填列。

    8.計提折舊的固定資產全年平均總值：反映公司本年實際計提折舊的固定資產年初、年末平均余額。

    9.本年計提固定資產折舊：反映公司本年按規(guī)定實際計提的各類固定資產折舊總額。

    10.貸款呆賬準備：反映保險公司根據貸款余額的一定比例提取的呆賬準備金年初及年末余額、提取及核銷情況。

    11.投資風險準備：反映保險公司按長期投資年初余額一定比例所提取投資風險準備金的年初、年末余額、提取及核銷情況。

    12.壞賬準備：反映保險公司按年末應收賬款的一定比例所提取壞賬準備金的年初、年末余額、提取及核銷情況。

    13.代理保險業(yè)務保費收入：反映公司委托其他代辦機構經營的保險業(yè)務所獲取的保費收入。該項目根據業(yè)務部門獲取的數據填列。

    14.注冊資本：反映保險公司在工商管理部門登記注冊的資本數額。

    15.應上交國家稅金總額：反映公司本年按規(guī)定應當上交國家的各項稅金，包括上交國家的營業(yè)稅及附加、增值稅、所得稅等各種稅金。

    16.應分配國家利潤總額：反映公司稅后利潤中應當分配給國家的部分。

    17.實際上交國家稅金總額：反映公司本年實際上交給國家的各項稅金總額。

    18.實際分配國家利潤總額：反映公司本年實際分配給國家的稅后利潤部分。