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關(guān)于發(fā)布《證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序》的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：證券法規(guī)
文      號：證監(jiān)發(fā)[2003]33號
頒發(fā)日期：2000-04-01 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：有效

各證券公司：

    為規(guī)范證券公司公開發(fā)行股票的行為，我會制定了《證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序》，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。

    附：

證券公司公開發(fā)行股票監(jiān)管意見書的內(nèi)容和出具程序

    證券公司（以下簡稱“公司”）報(bào)送發(fā)行股票申請時(shí)，應(yīng)提交中國證券監(jiān)督管理委員會出具的監(jiān)管意見書。該監(jiān)管意見書是對日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面存在問題的客觀描述。

    一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容

    （一）公司基本情況

    1、公司成立時(shí)間、注冊資本、綜合類或經(jīng)紀(jì)類的類別情況

    2、公司高級管理人員和從業(yè)人員情況

    3、公司自設(shè)立以來增資擴(kuò)股和股份制改造情況

    4、公司分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)情況，是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)或網(wǎng)點(diǎn)

    5、公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況

    6、公司近三年資產(chǎn)負(fù)債和利潤總體情況

    （二）公司內(nèi)部控制情況

    1、公司內(nèi)部控制機(jī)制健全情況

    2、公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況

    3、會計(jì)師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價(jià)意見

    （三）公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管情況

    1、資本充足情況

    （1）按照新的凈資本規(guī)則計(jì)算的公司近三年的凈資本情況

    （2）凈資本情況與我會規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的比較

    （3）凈資本情況的歷史比較和變化原因分析

    2、資產(chǎn)流動性情況

    （1）公司近三年流動資產(chǎn)和流動負(fù)債情況、資產(chǎn)流動性比率情況

    （2）公司近三年自營證券、實(shí)物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因

    （3）公司或有項(xiàng)目的明細(xì)情況

    3、資產(chǎn)負(fù)債的適度性情況

    （1）資產(chǎn)負(fù)債率情況

    （2）負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況

    （3）或有負(fù)債與凈資產(chǎn)的比率情況

    （四）公司經(jīng)營的規(guī)范化情況

    1、公司近三年遵紀(jì)守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。

    2、公司近三年高級管理人員的變動情況及合規(guī)性情況

    3、公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況

    4、公司近三年承銷、自營、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性情況

    5、公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況

    6、會計(jì)師事務(wù)所近三年對公司財(cái)務(wù)報(bào)告出具意見的情況

    7、公司涉及的法律訴訟情況

    （五）公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和盈利狀況

    1、公司近三年證券承銷、經(jīng)紀(jì)、自營和其他業(yè)務(wù)開展情況

    2、公司近三年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入情況

    （六）監(jiān)管結(jié)論對公司經(jīng)營管理情況進(jìn)行總體說明并指出其存在的問題，對其上市出具有異議或無異議的監(jiān)管意見，對有異議的證券公司同時(shí)提出整改要求。

    二、監(jiān)管意見書的出具程序

    （一）公司按照監(jiān)管意見書的內(nèi)容，逐條自我陳述，并說明出處或理由，由該公司法定代表人及總經(jīng)理簽字、加蓋公章并附有關(guān)附件，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書后報(bào)中國證監(jiān)會機(jī)構(gòu)監(jiān)管部；

    （二）中國證監(jiān)會機(jī)構(gòu)監(jiān)管部收到該公司的有關(guān)材料后，征求中國證監(jiān)會相關(guān)派出機(jī)構(gòu)、稽查局，上海、深圳證券交易所，中國證券業(yè)協(xié)會的意見并逐條審查核對后，就其在報(bào)表數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面的情況向該公司出具監(jiān)管意見書。