上海證券交易所關(guān)于對存在股票終止上市風(fēng)險的公司加強風(fēng)險警示等有關(guān)問題的通知
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類 別：證券法規(guī)
文 號：財行[2001]24號
頒發(fā)日期：2000-05-22
地 區(qū)：全國
行 業(yè)：金融業(yè)
時效性：有效
各上市公司：
為保護投資者合法權(quán)益，降低市場風(fēng)險，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法（修訂）》、《關(guān)于執(zhí)行<虧損上市公司暫停上市和終止上市實施辦法（修訂）>的補充規(guī)定》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱"《上市規(guī)則》"）等的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就股票存在終止上市風(fēng)險的公司有關(guān)風(fēng)險警示等問題通知如下：
一、存在股票終止上市風(fēng)險的公司，本所對其股票交易實行"警示存在終止上市風(fēng)險的特別處理"（以下簡稱"退市風(fēng)險警示"），以充分揭示其股票可能被終止上市的風(fēng)險。公司在特別處理期間的權(quán)利和義務(wù)不變。
二、有下列情形之一的，為存在股票終止上市風(fēng)險的公司：
（一）最近兩年連續(xù)虧損的（以最近兩年年度報告披露的當(dāng)年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù)）；
（二）財務(wù)會計報告因存在重大會計差錯或虛假記載，公司主動改正或被中國證監(jiān)會責(zé)令改正，對以前年度財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損的；
（三）財務(wù)會計報告因存在重大會計差錯或虛假記載，中國證監(jiān)會責(zé)令其改正，在規(guī)定期限內(nèi)未對虛假財務(wù)會計報告進行改正的；
（四）在法定期限內(nèi)未依法披露年度報告或者半年度報告（以下簡稱"定期報告"）的；
（五）處于股票恢復(fù)上市交易日至其恢復(fù)上市后第一個年度報告披露日期間的公司；
（六）本所認(rèn)定的其他情形。
三、本通知所稱"退市風(fēng)險警示"是在《上市規(guī)則》第九章“特別處理”中增加的一類特別處理，具體措施是在公司股票簡稱前冠以“*ST”標(biāo)記，以區(qū)別于其它公司股票。在退市風(fēng)險警示期間，股票報價的日漲跌幅限制為5%.在股票交易被實施退市風(fēng)險警示的情形消除之后，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所申請撤銷該特別處理，并應(yīng)按照本所要求在撤銷退市風(fēng)險警示的前一交易日做出公告，公告日其股票及衍生品種停牌一天，自復(fù)牌之日起本所撤銷其股票簡稱中的“*ST”。公司股票交易其他特別處理措施的實行和撤銷依據(jù)《上市規(guī)則》第九章的規(guī)定。
四、出現(xiàn)本通知第二條第（一）、（二）款情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在收到審計報告之日起兩個工作日內(nèi)向本所報告。本所在公司披露該年度報告當(dāng)日對其股票及其衍生品種停牌一天；披露日為非交易日的，則于披露后的第一個交易日停牌一天。自復(fù)牌之日起，對其股票交易實行退市風(fēng)險警示。
上市公司股票被實行退市風(fēng)險警示后第一個年度報告經(jīng)審計的凈利潤為正值，且未出現(xiàn)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號-非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見及其涉及事項的處理》第七條規(guī)定情形和《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的暫停上市情形的，公司應(yīng)當(dāng)自收到該年度審計報告之日起兩個工作日內(nèi)向本所報告，本所自公司披露該年度報告后兩個工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險警示的決定。
上市公司實行退市風(fēng)險警示后第一個年度報告經(jīng)審計的凈利潤為正值，但出現(xiàn)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第14號-非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見及其涉及事項的處理》第七條規(guī)定情形的，自公司披露該年度報告之日起，本所對其股票及其衍生品種停牌，上市公司應(yīng)當(dāng)在本所規(guī)定的期限內(nèi)予以改正。公司改正后的凈利潤仍然為正值，且不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的暫停上市情形的，本所于公司披露改正的財務(wù)會計報告后兩個工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險警示的決定。
上市公司在其股票交易被實行退市風(fēng)險警示后的第一個年度出現(xiàn)《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的暫停上市情形之一的，本所按照《上市規(guī)則》第十章的規(guī)定做出暫停上市決定。
五、上市公司出現(xiàn)本通知第二條第（三）款情形的，應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)責(zé)令改正決定的次日做出公告，本所自公告日起對其股票及其衍生品種停牌。在規(guī)定的改正期限內(nèi)，公司應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布三次風(fēng)險提示公告。自公司收到責(zé)令改正決定之日起兩個月內(nèi)，公司未能披露經(jīng)改正的有關(guān)財務(wù)會計報告的，本所自期滿次日起對其股票復(fù)牌并實行退市風(fēng)險警示。
股票被實行退市風(fēng)險警示的上市公司，如在兩個月內(nèi)披露經(jīng)過改正的財務(wù)會計報告，且不存在本通知第二條所述情形的，本所自公司披露相關(guān)報告后兩個工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險警示的決定。
股票被實行退市風(fēng)險警示的上市公司，如在兩個月內(nèi)仍未能披露經(jīng)改正的財務(wù)會計報告的，本所自期滿次日起對公司股票停牌，并在停牌后十個工作日內(nèi)做出公司股票暫停上市的決定；暫停上市兩個月內(nèi)公司仍未能披露經(jīng)改正的有關(guān)財務(wù)會計報告的，本所在期滿后十個工作日內(nèi)做出終止上市決定。在暫停上市后兩個月內(nèi)披露經(jīng)改正的有關(guān)財務(wù)會計報告的，且不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的股票應(yīng)予暫停上市和終止上市情形的，本所自公司披露相關(guān)報告后十個工作日內(nèi)做出恢復(fù)上市的決定。
六、上市公司出現(xiàn)本通知第二條第（四）款情形的，自法定披露期限結(jié)束之日起，本所對其股票及其衍生品種停牌兩個月。在停牌期間上市公司應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布三次風(fēng)險提示公告。自法定披露期限結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，公司仍未能披露定期報告的，本所自到期次日起對其股票復(fù)牌并實行退市風(fēng)險警示。
自實行退市風(fēng)險警示后兩個月內(nèi)公司披露了定期報告，且不存在本通知第二條所述其他情形的，本所自公司披露定期報告兩個工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險警示的決定。
自實行退市風(fēng)險警示后兩個月內(nèi)公司仍未披露定期報告的，本所自期滿后的次一交易日起對公司股票及其衍生品種停牌，并在停牌后十個工作日內(nèi)做出暫停上市的決定。
在暫停上市后兩個月內(nèi)公司披露定期報告的，且不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的股票應(yīng)予暫停上市和終止上市情形的，本所自公司披露定期報告后十個工作日內(nèi)做出股票恢復(fù)上市的決定。
在暫停上市后兩個月內(nèi)公司未披露定期報告的，在期滿后十個工作日內(nèi)本所對其股票作出終止上市的決定。
七、上市公司存在本通知第二條第（五）款情形的，自公司股票恢復(fù)上市之日起，對其股票交易實行退市風(fēng)險警示?；謴?fù)上市后的第一個年度報告披露后，公司不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的終止上市情形的，自公司披露該年度報告后兩個工作日內(nèi)本所做出撤銷退市風(fēng)險警示的決定。
八、本《通知》自二ОО三年五月八日起執(zhí)行。
上海證券交易所
二○○三年四月二日
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