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類 別：銀行法規(guī)文 號：頒發(fā)日期：2000-09-19
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
第一章 總則
第一條 為加強對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的監(jiān)管，促進商業(yè)銀行境外機構(gòu)審慎經(jīng)營、健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《境外金融機構(gòu)管理辦法》等法律法規(guī)，參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的有關(guān)跨境監(jiān)管的基本原則，特制定本指引。
第二條 本指引所稱商業(yè)銀行境外機構(gòu)，是指國有獨資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在境外設(shè)立或收購的營業(yè)性銀行機構(gòu)，包括：
（一）銀行分支行；
（二）全資附屬銀行；
（三）納入合并會計報表范圍的控股和參股銀行。
第三條 中國人民銀行督促商業(yè)銀行加強對境外機構(gòu)的管理，完善對商業(yè)銀行的并表監(jiān)管，加強與國外監(jiān)管當局的信息交流與合作，建立科學(xué)、有效的商業(yè)銀行境外機構(gòu)監(jiān)管體系。
第四條 商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機構(gòu)嚴格遵守東道國的有關(guān)法律，接受東道國監(jiān)管當局的監(jiān)管。
第二章 對商業(yè)銀行的監(jiān)管要求
第五條 商業(yè)銀行設(shè)立或收購境外機構(gòu)，境外機構(gòu)升格、撤銷、合并或重組，增減資本金或營運資金，調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本方式、轉(zhuǎn)讓股權(quán)或修改章程，應(yīng)事前向中國人民銀行提出申請，經(jīng)中國人民銀行批準后，方可向東道國監(jiān)管當局申請。
第六條 商業(yè)銀行境外機構(gòu)中方派出的董事長、副董事長、監(jiān)事長、行長（總經(jīng)理）、副行長（副總經(jīng)理）等高級管理人員，由中國人民銀行對其任職資格進行審查和管理。
商業(yè)銀行境外機構(gòu)聘任外籍高級管理人員應(yīng)報中國人民銀行備案。
第七條 商業(yè)銀行應(yīng)及時、全面、完整、真實地向中國人民銀行報送境外機構(gòu)的以下資料：
（一）業(yè)務(wù)基本情況表，按季于季后20日內(nèi)上報；
（二）貸款質(zhì)量監(jiān)控表，按季于季后20日內(nèi)上報；
（三）資產(chǎn)負債表，按半年和年度分別于當年7月31前和次年2月15日前上報；
（四）損益表，按半年和年度分別于當年7月31日前和次年2月15日前上報；
以上報表均以美元為貨幣單位。
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)每半年向中國人民銀行報送境外機構(gòu)匯總工作報告，內(nèi)容包括：
（一）主要資產(chǎn)負債項目及變化情況；
（二）資產(chǎn)質(zhì)量情況；
（三）財務(wù)收入和支出情況；
（四）違法違紀情況；
（五）高級管理人員變化情況；
（六）東道國監(jiān)管當局指出的經(jīng)營中存在的問題和整改情況；
（七）外部審計師的審計報告；
（八）下半年或次年工作計劃；
（九）其他需要報告的事項。
以上工作報告于每年7月31日前和次年2月15日前上報。
第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立健全境外機構(gòu)的內(nèi)部控制制度，并根據(jù)監(jiān)管法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展變化情況及時更新，保證內(nèi)部控制的充分和有效。
第十條 商業(yè)銀行應(yīng)加強對境外機構(gòu)的授權(quán)管理，完善請示報告制度，嚴厲查處越權(quán)行為，確保境外機構(gòu)的各項業(yè)務(wù)活動在授權(quán)范圍內(nèi)進行。
第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立包括境外機構(gòu)在內(nèi)的全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，對境外機構(gòu)的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行有效的監(jiān)測、評價和管理，保證全系統(tǒng)的安全性。
第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)完善境外機構(gòu)高級管理人員的任用、管理制度，加強對管理層經(jīng)營業(yè)績的考核評價。
第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)加強內(nèi)部稽核，至少每3年對境外機構(gòu)進行一次全面稽核，稽核報告應(yīng)報送中國人民銀行。
第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)在每年2月15日前向中國人民銀行報送上年度對境外機構(gòu)的稽核情況，內(nèi)容包括：
（一）上年度對境外機構(gòu)稽核的基本情況；
（二）稽核中發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見；
（三）境外機構(gòu)的整改情況；
（四）本年度稽核計劃。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立境外機構(gòu)重大事項報告制度，及時向中國人民銀行報告以下事項：
（一）發(fā)生嚴重虧損或大額壞賬；
（二）員工有舞弊、欺詐等行為，涉及較大金額，造成較大經(jīng)濟損失；
（三）東道國監(jiān)管當局對商業(yè)銀行境外機構(gòu)采取的重大處罰措施；
（四）向東道國監(jiān)管當局報告的重大事項；
（五）其他應(yīng)報告的重大事項。
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機構(gòu)嚴格按照市場原則和授信制度管理貸款和其他授信業(yè)務(wù)，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機構(gòu)建立計算機系統(tǒng)安全運行及維護的標準，防范計算機操作風(fēng)險，保證信息系統(tǒng)的安全、可靠。
第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)要求境外機構(gòu)建立反冼錢及防范欺詐行為的措施，健全內(nèi)部報告制度，保障資金安全。
第三章 對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的監(jiān)管
第十九條 中國人民銀行每年制定商業(yè)銀行境外機構(gòu)監(jiān)管計劃，內(nèi)容包括：
（一）機構(gòu)審批計劃；
（二）現(xiàn)場檢查計劃；
（三）與國外監(jiān)管當局的交流與合作事項；
（四）擬采取的監(jiān)管措施。
第二十條 中國人民銀行建立包含境外機構(gòu)在內(nèi)的商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，對商業(yè)銀行實行綜合并表監(jiān)管。
第二十一條 中國人民銀行根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管情況，每年至少選擇兩家商業(yè)銀行境外機構(gòu)，對下列事項進行全面或者專項檢查：
（一）資產(chǎn)質(zhì)量；
（二）盈虧狀況；
（三）附屬機構(gòu)的資本充足率；
（四）內(nèi)部控制；
（五）風(fēng)險管理；
（六）遵守中國和東道國監(jiān)管法律、法規(guī)情況；
（七）中國人民銀行需要進行檢查的其他事項。
第二十二條 中國人民銀行在實施對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的現(xiàn)場檢查前，致函東道國監(jiān)管當局。
第二十三條 中國人民銀行在實施對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的現(xiàn)場檢查前，向商業(yè)銀行總行發(fā)出檢查通知書。
第二十四條 中國人民銀行實施對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的現(xiàn)場檢查，尊重東道國的法律，積極取得東道國監(jiān)管當局的支持，并對檢查中獲得的信息負有保密責(zé)任。
第二十五條 中國人民銀行在完成對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的現(xiàn)場檢查后，將檢查結(jié)果和基本結(jié)論告知東道國監(jiān)管當局，并就擬采取的監(jiān)管措施與對方進行溝通。
第二十六條 中國人民銀行在完成對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的現(xiàn)場檢查后，向商業(yè)銀行通報現(xiàn)場檢查的情況，并提出整改意見。
第二十七條 中國人民銀行對于現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的存在嚴重問題或整改情況較差的商業(yè)銀行境外機構(gòu)，將組織跟蹤檢查。
第二十八條 中國人民銀行在每年度結(jié)束后對商業(yè)銀行境外機構(gòu)的規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、盈虧狀況、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行綜合評價，并確定下一年度的監(jiān)管重點。
第二十九條 中國人民銀行將商業(yè)銀行境外機構(gòu)的經(jīng)營狀況、存在的問題和風(fēng)險納入商業(yè)銀行年度監(jiān)管報告，并提出監(jiān)管建議。
第三十條 中國人民銀行對商業(yè)銀行境外機構(gòu)因經(jīng)營管理不善而造成重大風(fēng)險或損失的，將采取以下處罰措施：
（一）停止審批商業(yè)銀行設(shè)立或收購新的境外機構(gòu)；
（二）取消商業(yè)銀行境外機構(gòu)中方有關(guān)責(zé)任人一定時期直至終身的高級管理人員任職資格；
（三）《境外金融機構(gòu)管理辦法》規(guī)定的其他處罰措施。
第四章 與國外監(jiān)管當局的信息交流與合作
第三十一條 中國人民銀行參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的有關(guān)跨境銀行監(jiān)管的要求，與東道國監(jiān)管當局在劃分監(jiān)管責(zé)任的基礎(chǔ)上加強合作，交流監(jiān)管信息，確保商業(yè)銀行境外機構(gòu)得到充分的監(jiān)管。
第三十二條 中國人民銀行在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，與東道國監(jiān)管當局簽定雙邊監(jiān)管備忘錄，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和具體合作的內(nèi)容，定期交流監(jiān)管信息。
第三十三條 中國人民銀行與東道國監(jiān)管當局未簽定雙邊監(jiān)管備忘錄的，可通過互訪或信函，了解商業(yè)銀行境外機構(gòu)的經(jīng)營和風(fēng)險情況，主要內(nèi)容包括：
（一）資產(chǎn)質(zhì)量；
（二）盈虧狀況；
（三）內(nèi)部控制狀況；
（四）管理層的管理能力；
（五）計算機操作系統(tǒng)的可靠性；
（六）東道國監(jiān)管當局采取的監(jiān)管措施。
第三十四條 中國人民銀行在獲知東道國監(jiān)管當局發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行境外機構(gòu)存在嚴重問題時，可與對方溝通和協(xié)商，并采取積極有效的監(jiān)管措施。
第五章 附則
第三十五條 商業(yè)銀行在境外設(shè)立的代表機構(gòu)、設(shè)立或收購的非銀行金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)，由《境外金融機構(gòu)管理辦法》等法規(guī)予以規(guī)范。
第三十六條 商業(yè)銀行在香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)設(shè)立或收購的境外機構(gòu)，依照本指引執(zhí)行。
第三十七條 中國人民銀行在本指引實施前頒布的有關(guān)文件如與本指引不一致，按本指引執(zhí)行。
第三十八條 本指引由中國人民銀行負責(zé)解釋。
第三十九條 本指引自發(fā)布之日起施行。
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