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國家工商行政管理總局、公安部關(guān)于整頓規(guī)范公司出資行為的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：工商法規(guī)
文      號：工商企字[2001]387號
頒發(fā)日期：2001-01-30 地   區(qū)：全國
行   業(yè)：全行業(yè)
時(shí)效性：有效

各省、自治區(qū)、直轄市工商行政管理局、公安廳（局）、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)公安局，計(jì)劃單列市工商行政管理局：

    對公司出資行為的檢查是工商行政管理機(jī)關(guān)監(jiān)督管理工作的一項(xiàng)主要內(nèi)容，懲治虛報(bào)注冊資本、虛假出資和抽逃出資犯罪是公安機(jī)關(guān)的重要職責(zé)。多年來，在各級工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)的緊密配合和共同努力下，虛報(bào)注冊資本、虛假出資和抽逃出資的違法犯罪行為得到了一定遏制，對維護(hù)我國市場經(jīng)濟(jì)秩序起到了積極作用。但是，當(dāng)前少數(shù)不法公司及不法分子置國家法律于不顧，虛報(bào)注冊資本、虛假出資和抽逃出資的現(xiàn)象屢禁不止，手段更加隱蔽多變，是一些不法公司詐騙銀行貸款、騙取他人財(cái)物、虛開增值稅專用發(fā)票等犯罪活動的重要環(huán)節(jié)，嚴(yán)重?cái)_亂和破壞了社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，對社會穩(wěn)定造成了一定的危害。

    為貫徹執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的決定》和國務(wù)院《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》，國家工商行政管理總局、公安部決定，2002年上半年結(jié)合公司企業(yè)年度檢驗(yàn)工作，在全國范圍內(nèi)聯(lián)合開展整頓公司出資行為的專項(xiàng)行動，嚴(yán)厲打擊虛報(bào)注冊資本、虛假出資和抽逃出資的行為?，F(xiàn)將有關(guān)要求通知如下：

    一、整頓范圍和內(nèi)容

    此次專項(xiàng)整頓工作的范圍是：依照《公司法》設(shè)立的有限責(zé)任公司、股份有限公司，采取有限公司形式的外商投資企業(yè)，為公司登記提供中介服務(wù)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)資審計(jì)機(jī)構(gòu)、登記代理機(jī)構(gòu)以及非法從事代理業(yè)務(wù)的組織和個(gè)人。

    專項(xiàng)整頓工作的內(nèi)容是：上述單位或個(gè)人的虛報(bào)注冊資本、虛假出資和抽逃出資行為，出據(jù)虛假評估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和證明材料的行為，非法從事中介活動的行為。

    二、整頓步驟

    2002年2月為宣傳發(fā)動階段。通過召開會議，運(yùn)用廣播、電視、報(bào)紙等多種新聞媒體廣泛宣傳開展此項(xiàng)工作的目的、意義；也可向社會發(fā)布公告或結(jié)合布置年檢向公司進(jìn)行宣傳。

    2002年3月至4月為檢查階段。各級工商行政管理機(jī)關(guān)要嚴(yán)格執(zhí)行國家工商行政管理總局《關(guān)于做好2001年度企業(yè)年檢工作的通知》，加大對公司出資行為和中介組織中介行為的審查力度，并依照最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》，對達(dá)到追訴標(biāo)準(zhǔn)，涉嫌犯罪的，要做好有關(guān)證據(jù)的收集和案件的移送工作。公安機(jī)關(guān)對工商行政管理機(jī)關(guān)移送的案件及相關(guān)證據(jù)材料要及時(shí)審查，對涉嫌犯罪的立案偵查。同時(shí)，在年檢工作的基礎(chǔ)上，要對部分公司的出資情況及中介組織的驗(yàn)資、審計(jì)和資產(chǎn)評估等情況進(jìn)行抽查（公司的抽查面不低于5％，中介組織的抽查面不低于20％）。

    2002年5月為整頓處理階段。各級工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)針對年檢和抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，各司其職，依法及時(shí)審查各類案件，并根據(jù)不同情況分別依法作出處理。

    三、整頓方法和要求

    （一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

    各地工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)要充分認(rèn)識開展這次專項(xiàng)整頓工作的重要性，要在當(dāng)?shù)攸h委和政府的領(lǐng)導(dǎo)下，扎實(shí)開展工作。各級主管領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，組織精干力量，結(jié)合本地實(shí)際情況制定工作方案，迅速貫徹落實(shí)。

    （二）突出工作重點(diǎn)

    鑒于中介組織在公司登記注冊中的重要作用，在整頓工作中要把對中介組織的檢查作為工作的重點(diǎn)，規(guī)范中介組織行為。各地要因地制宜，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，哪類問題突出就重點(diǎn)抓哪類問題。要選擇幾起影響大、具有典型性的案件，將查處結(jié)果向社會公示。

    （三）依法行政

    整頓工作必須嚴(yán)格依法辦事。各級工商行政管理機(jī)關(guān)對于違法違規(guī)的案件，要依照有關(guān)法律、法規(guī)及時(shí)做出處理；對涉嫌犯罪的案件要及時(shí)移送，不得以行政處罰代替刑事處罰。各級公安機(jī)關(guān)對工商行政管理機(jī)關(guān)移送的案件應(yīng)及時(shí)受理，對涉嫌犯罪的案件要及時(shí)立案查處，不得推諉扯皮，其中確屬不夠追究刑事責(zé)任的，也要及時(shí)移交工商行政管理機(jī)關(guān)給予行政處罰。案件的移送由縣級以上工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)根據(jù)國務(wù)院《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》，按照同級移送的原則執(zhí)行。

    （四）加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào)

    加強(qiáng)工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)系十分重要。各級工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)要建立相應(yīng)的工作聯(lián)系和信息通報(bào)制度，定期或不定期召開聯(lián)席會議，共同研究打擊此類犯罪行為的對策和措施。各地工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)可建立專項(xiàng)行動辦公室，負(fù)責(zé)本地行動的組織實(shí)施，檢查指導(dǎo)本地的工作，發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問題。

    （五）認(rèn)真總結(jié)工作，研究制定長效機(jī)制

    各地在工作中要及時(shí)匯總有關(guān)情況，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，注意發(fā)現(xiàn)工作中存在的問題，對工作中遇到的重大問題要及時(shí)向上級機(jī)關(guān)和當(dāng)?shù)卣埵尽ＲY(jié)合整頓工作情況，研究從根本上解決問題的措施，制定切實(shí)可行的長效機(jī)制。同時(shí)，各地要以此次行動為契機(jī)，建立和完善工商行政管理機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)的工作聯(lián)系機(jī)制。

    各地于2002年6月底前分別將工作情況書面報(bào)國家工商行政管理總局和公安部。

    2001年12月31日