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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：財(cái)庫(kù)[2002]1001號(hào)頒發(fā)日期：2001-02-09
地 區(qū)：全國(guó)行 業(yè)：行政事業(yè)時(shí)效性：有效
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）：
2002年國(guó)債還本付息工作即將開(kāi)始，為維護(hù)國(guó)債信譽(yù)，保證國(guó)債兌付工作順利進(jìn)行，現(xiàn)就財(cái)政部門辦理國(guó)債兌付的有關(guān)事宜通知如下：
一、到期或支付利息國(guó)債品種及條件
在2002年到期或支付利息，由財(cái)政部門辦理兌付手續(xù)的國(guó)債有：
1.1997年向社會(huì)發(fā)行的五年期憑證式國(guó)債，從3月1日起陸續(xù)到期還本付息。未將憑證式國(guó)債移交工行辦理兌付的地區(qū)，當(dāng)?shù)刎?cái)政部門繼續(xù)辦理該期國(guó)債的兌付工作。其兌付利率為：至2002年10月20日持有時(shí)間不滿半年的一律不計(jì)息；滿半年不滿1年年利率為5.40％；滿1年不滿2年年利率為7.56％；滿2年不滿3年年利率為8.01％；滿3年不滿4年年利率為8.55％；滿4年不滿5年年利率為9.27％；持滿5年年利率為10.17％。
2.2000年向養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金（以下簡(jiǎn)稱“社會(huì)保險(xiǎn)基金”）發(fā)行的定向國(guó)債，期限5年，利息按年支付，年利率3.50％，從8月8日開(kāi)始陸續(xù)支付第二年利息。
3.1997年向社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)行的特種定向債券，期限5年，利息按年支付，年利率8.80％，從9月22日開(kāi)始陸續(xù)到期償還本金并支付最后一年利息。
4.1999年向社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)行的定向（二期）國(guó)債，期限5年，利息按年支付，年利率3.50％，從10月15日開(kāi)始陸續(xù)支付第三年利息。
5.1998年向社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)行的特種定向債券，期限5年，利息按年支付，年利率5.85％，從11月20日開(kāi)始陸續(xù)支付第四年利息。
2002年各類到期及支付利息國(guó)債，利息均按單利計(jì)算，逾期兌付不加計(jì)利息；兌付到期日如遇節(jié)假日相應(yīng)順延。
二、國(guó)債兌付規(guī)定
按照國(guó)務(wù)院統(tǒng)一部署，財(cái)政國(guó)債中介機(jī)構(gòu)于2001年底前全部撤銷完畢。各級(jí)財(cái)政廳（局）應(yīng)在努力做好機(jī)構(gòu)撤銷善后工作的同時(shí)，繼續(xù)組織好本地區(qū)國(guó)債兌付工作。
1.無(wú)記名國(guó)債的常年兌付。無(wú)記名國(guó)債已于2000年6月前全部到期，但逾期兌付工作仍應(yīng)切實(shí)做好。2002年，財(cái)政部門不再辦理無(wú)記名國(guó)債的常年兌付，由各地指定的商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理無(wú)記名國(guó)債的常年兌付。各財(cái)政廳（局）應(yīng)配合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，做好無(wú)記名國(guó)債常年兌付的宣傳和組織工作。
2.憑證式國(guó)債的兌付。已辦理移交的憑證式國(guó)債的兌付工作由工商銀行負(fù)責(zé)，有關(guān)政策咨詢、兌付協(xié)調(diào)工作由當(dāng)?shù)刎?cái)政廳（局）和工商銀行共同負(fù)責(zé)。財(cái)政國(guó)債中介機(jī)構(gòu)撤銷后，未辦理移交的憑證式國(guó)債的兌付工作由當(dāng)?shù)刎?cái)政廳（局）負(fù)責(zé)，具體辦法由省級(jí)財(cái)政廳（局）比照《關(guān)于財(cái)政部門2000年辦理國(guó)債兌付有關(guān)事宜的通知》（財(cái)債［2000］21號(hào)）第四條“憑證式國(guó)債兌付的具體規(guī)定”制定。
3.特種國(guó)債及特種定向債券的兌付。1989年至1991年向企事業(yè)單位發(fā)行的特種國(guó)債、1994年后向社會(huì)保險(xiǎn)基金發(fā)行的特種定向債券的兌付工作，繼續(xù)由當(dāng)?shù)刎?cái)政廳（局）辦理，具體手續(xù)如下：
已到期的特種國(guó)債、特種定向債券辦理兌付，須由購(gòu)買單位委派專人持收款單第二聯(lián)和單位證明，到簽發(fā)收款單的當(dāng)?shù)刎?cái)政部門辦理本息兌取手續(xù)，財(cái)政部門在核對(duì)無(wú)誤后，填列收款單第二聯(lián)、第三聯(lián)的相應(yīng)欄目，并由購(gòu)買單位經(jīng)辦人簽章。本息兌取手續(xù)辦理完畢，收款單第二聯(lián)由財(cái)政部門收回。
未到期特種定向債券的利息支取采取委托轉(zhuǎn)帳的方式，由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門按照與購(gòu)買單位事先簽定的有關(guān)委托轉(zhuǎn)帳協(xié)議，按期將利息劃轉(zhuǎn)到購(gòu)買單位指定帳戶。并將每次轉(zhuǎn)帳匯款單回執(zhí)聯(lián)（或復(fù)印件），附在收款單第三聯(lián)后，作為已向購(gòu)買單位支付利息的憑證。
4.各省級(jí)財(cái)政廳（局）要組織好由財(cái)政部門負(fù)責(zé)的國(guó)債兌付工作，制定本地區(qū)財(cái)政部門國(guó)債兌付辦法，并采取適當(dāng)方式向社會(huì)公告，以維護(hù)國(guó)債信譽(yù)，保證國(guó)債兌付工作順利進(jìn)行。
三、兌付資金的核撥
1.財(cái)政部根據(jù)2002年各地憑證式國(guó)債、特種定向債券到期本金及支付利息金額，于到期日前全額撥付兌付資金，年終不再辦理資金結(jié)算，兌付進(jìn)度不再報(bào)送報(bào)表。憑證式國(guó)債的兌付手續(xù)費(fèi)為兌付本金的3‰；特種定向債券的兌付手續(xù)費(fèi)為兌付本金的3‰、支付利息的0.6‰。兌付手續(xù)費(fèi)在核撥兌付資金時(shí)一并撥付。
2.1989年至1991年發(fā)行的特種國(guó)債，已于1996年全部到期。對(duì)這部分特種國(guó)債，2002年我部不再預(yù)撥兌付資金，由各地區(qū)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的兌付金額，逐筆申報(bào)兌付資金。
3.國(guó)債兌付資金必須專款專用，嚴(yán)禁挪用。各地要加強(qiáng)國(guó)債兌付資金的管理，并根據(jù)本地區(qū)的實(shí)際情況制定國(guó)債兌付資金管理辦法，確保國(guó)債兌付資金的安全。
四、其它有關(guān)事項(xiàng)
各地對(duì)已辦理兌付、應(yīng)銷未銷的實(shí)物國(guó)債及剩余空白、作廢的定向債券收款單、國(guó)債代保管憑證，應(yīng)盡快組織銷毀，力爭(zhēng)在2002年第一季度將已兌付實(shí)物國(guó)債及空白、作廢定向債券收款單、國(guó)債代保管憑證按《關(guān)于重新下發(fā)“財(cái)政部門銷毀國(guó)債券（憑證）實(shí)施辦法”的通知》（財(cái)債字［1996］36號(hào)）規(guī)定全部銷毀完畢。
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