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類 別：證券法規(guī)文 號：中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部[2002]第七號頒發(fā)日期：2001-05-15
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
關(guān)于國有股權(quán)界定及處置問題的審核要求
為了做好擬發(fā)行公司國有股權(quán)的審核工作，便于股份的登記與托管，根據(jù)《股份有限公司國有股權(quán)管理暫行辦法》（國資企發(fā)[1994]81號）以及《關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》（財管字[2000]200號）的規(guī)定，財政部和省級財政（國資）部門出具的關(guān)于公司國有股權(quán)（包括國家股及國有法人股）設(shè)置的批復(fù)文件是公開發(fā)行股票申請文件的必備文件。
首次公開申請股票發(fā)行的國有股份公司，應(yīng)要求其提供國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件；首次公開申請股票發(fā)行的非國有股份公司，凡存在國有股權(quán)的，不論其國有股權(quán)所占的比例高低，均應(yīng)提供國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件；上述公司首次公開申請發(fā)行股票或已上市公司申請再融資，雖然公司取得了設(shè)立時的國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件，但如公司從設(shè)立到發(fā)行前其國有股權(quán)發(fā)生了變動，也應(yīng)提供變動后的國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件。如擬發(fā)行公司尚未取得國有股權(quán)設(shè)置的批復(fù)文件，應(yīng)要求公司按上述規(guī)定補辦。
審核中應(yīng)核對招股說明書中披露的國家股或國有法人股的界定及設(shè)置是否與批復(fù)文件一致，包括股東名稱、持股數(shù)量、占總股本的比例、股權(quán)性質(zhì)等。
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