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類 別：證券法規(guī)文 號：證監(jiān)發(fā)[2001]46號頒發(fā)日期：2000-04-18
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
為加強上市公司監(jiān)管，促進上市公司規(guī)范運作，保護投資者的合法權益，現(xiàn)將《上市公司檢查辦法》發(fā)布施行。1996年12月30日發(fā)布的《上市公司檢查制度實施辦法》同時廢止。自本辦法發(fā)布之日起，我會將據(jù)以對上市公司進行檢查。
附：
上市公司檢查辦法
第一條、為了加強上市公司（以下簡稱“公司”）監(jiān)管，促進公司的規(guī)范運作，保護投資者的合法權益，根據(jù)國家法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條、本辦法適用于在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易場所交易的公司的檢查辦法另行規(guī)定。
第三條、中國證監(jiān)會派出機構（以下稱“檢查機構”）按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內的公司檢查工作。檢查工作可以根據(jù)需要聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的注冊會計師、律師予以協(xié)助。檢查費用由中國證監(jiān)會承擔。
第四條、檢查方式分為巡回檢查和專項核查。
第五條、巡回檢查是例行的臺規(guī)性檢查，檢查的主要內容包括：
（一）信息披露的真實性、準確性和完整性；
（二）公司治理結構的規(guī)范性；
（三）公司的獨立性，主要檢查上市公司與控股股東在人員、財務、資產等方面的分開情況；
（四）財務管理和會計核算制度的合規(guī)性；
（五）募集資金使用與招股說明書的一致性及變更的程序，資金管理的安全性；
（六）中國證監(jiān)會認為應予檢查的其他事項。
第六條、專項核查是針對公司存在的問題進行的調查核實。核查的主要內容包括：
（一）募集資金使用情況專項核查；
（二）投資者投訴問題和輿論關注問題的專項核查；
（三）重大資產重組情況的專項核查；
（四）中國證監(jiān)會認為應予核查的其它事項。
第七條、檢查機構進行檢查時，可要求被檢查公司向檢查人員提供以下文件：
（一）公司的會計報表、相關賬簿和憑證以及其他涉及會計報表的資料；
（二）公司章程及有關公司運作的各項管理制度；
（三）公司的股東大會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄，決議文本，公司經理辦公會議文件等；
（四）司與控股股東在人員、財務、資產方面的關系說明；
（五）公司內設部門、分支機構、子公司、參股公司設置情況及圖示；
（六）公司債務情況、擔保情況的說明；
（七）公司公開發(fā)行股票以來往指定報刊上公布的信息；
（八）檢查操作規(guī)程中涉及的內容及其他應該查閱的文件。
檢查中涉及被檢查公司主審會計師事務所的，檢查人員可要求會計師事務所提供對公司財務報告發(fā)表審計意見的工作底稿。
第八條、檢查人員進行檢查時，可以對有關情況和資料進行記錄、錄音、錄像、照像和復制。
第九條、檢查人員進行檢查時，應當出示工作證及中國證監(jiān)會的有效證明。
第十條、檢查人員應遵守法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定，認真履行職責，廉潔自律，實事求是。檢查工作不得干預被檢查公司的生產經營活動，檢查人員對檢查過程中知悉的商業(yè)秘密負有保密責任。檢查人員在檢查過程中的違規(guī)違紀行為按照有關法律法規(guī)和紀律規(guī)定處理。
第十一條、檢查結果未公布前，檢查人員及被檢查公司、相關中介機構人員不得透露與檢查結果有關的任何信息。
第十二條、檢查機構于現(xiàn)場檢查結束后五個工作日內向被檢查公司發(fā)出檢查通報；對于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的公司，發(fā)出限期整改通知書，要求其對存在的問題在限定期限內進行整改。限期整改通知書同時抄送公司股票掛牌交易的證券交易所。被檢查公司對限期整改通知書內容持有異議的，可以在收到限期整改通知書后十個工作日內向中國證監(jiān)會提出申訴意見。
第十三條、被檢查公司應往收到限期整改通知書一個月內向所在地中國證監(jiān)會派出機構提交整改報告，整改報告應包括董事會關于整改工作的決議、對照限期整改通知書逐項落實整改措施的情況及效果。整改報告應同時報送公司股票掛牌交易的證券交易所，并予公開披露，被檢查公司對限期整改通知書內容持有異以并在規(guī)定期限內向中國證監(jiān)會提出申訴的，有異議部分在尚未有明確結論之前可以免于披露。被檢查公司向中國證監(jiān)會、證券交易所提交發(fā)行新股、重大購買和出售資產、吸收合并、股份回購、上市公司收購等申報材料時，應同時報送整改報告。
第十四條、被檢查公司的整改工作應在檢查機構要求的期限內完成。檢查機構應跟蹤監(jiān)督被檢查公司的整改情況，并對其整改效果出具評價意見。
第十五條、對存在問題為嚴重的公司，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重給予內部批評或公開批評。對在檢查過程中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定的，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關規(guī)定在職權范圍內進行立案查處。涉嫌構成犯罪的，移送司法機關依法追究刑事責任。
第十六條、被檢查公司、接受檢查的人員及被檢查公司的主審會計師事務所不予以協(xié)助和配合、不如實反映情況或拒絕檢查的，中國證監(jiān)會根據(jù)法律、法規(guī)及有關規(guī)定予以處罰。
第十七條、中國證監(jiān)會將根據(jù)情況對有關中介機構的相關執(zhí)業(yè)情況進行評價，評價結果將作為對上述中介機構執(zhí)業(yè)資格的考核內容。
第十八條、中國證監(jiān)會對公司的檢查結果并不代表對公司情況的實質性判斷，投資者自行判斷投資風險。被檢查公司及有關責任人存在違法、違規(guī)行為的，不得以檢查未發(fā)現(xiàn)為由免除法律責任。
第十九條、本辦法自發(fā)布之日起施行，1996年12月20日發(fā)布的《上市公司檢查制度實施辦法》同時廢止。
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