稅收法規(guī)
會計法規(guī)
財務法規(guī)
內(nèi)控政策
審計法規(guī)
評估法規(guī)
金融法規(guī)
工商法規(guī)
其他經(jīng)濟法規(guī)
法律法規(guī)
海關法規(guī)
國際會計準則
考試相關政策
類 別：銀行法規(guī)文 號：監(jiān)發(fā)[2002]5號頒發(fā)日期：2001-12-03
地 區(qū)：全國行 業(yè)：行政事業(yè)時效性：有效
國務院各部委、各直屬機構，中央財政預算單列的企業(yè)集團總公司：
嚴格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位的銀行賬戶，是加強預算管理、推進國庫管理制度改革的基礎性工作，也是強化資金監(jiān)管、從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。2001年，監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署根據(jù)《關于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知》（國辦發(fā)[2001]41號）文件精神，對中央行政事業(yè)單位銀行賬戶進行了清理整頓，并且對重點單位銀行賬戶自查自糾情況進行了專項檢查，取得了較大成效。但在檢查中，也發(fā)現(xiàn)一些不容忽視的問題，如：有的單位自查自糾不積極，漏報、瞞報銀行賬戶，個別單位漏報賬戶數(shù)竟達自查上報數(shù)的2倍；各單位自查工作當中普遍存在對違規(guī)開設和多頭開設的銀行賬戶撤并力度不夠、撤并率偏低的問題，主要表現(xiàn)在重點檢查后要求單位撤并的賬戶占總撤并數(shù)的40.60%；銀行賬戶未在單位財務部門統(tǒng)一管理、資金未納入單位法定賬簿核算和會計基礎工作管理混亂等現(xiàn)象依然存在。從總體來看，中央行政事業(yè)單位銀行帳戶過多過濫雖然得到了遏制，但是還不夠徹底。
黨中央、國務院對行政事業(yè)單位銀行賬戶清理整頓工作高度重視。中央紀委第七次全會和國務院第四次廉政工作會議對清理整頓銀行賬戶都提出了具體明確的要求。為貫徹落實這兩個會議精神，按照李嵐清副總理2002年3月18日和9月3日在財政部工作中的有關批示今年將在2001年銀行帳戶清理整頓的基礎上，繼續(xù)對中央行政事業(yè)單位銀行賬戶進行清理、整頓?，F(xiàn)就有關工作提出如下意見：
一、清理整頓的范圍和目的
本次清理整頓的范圍是中央行政事業(yè)單位（包括本級及所屬行政事業(yè)單位）和中央財政預算單列的企業(yè)集團總公司在各商業(yè)銀行及其他金融機構開設的所有帳戶。中央行政事業(yè)單位要依據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政總預算會計制度》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》、《國有建設單位會計制度》、《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）、《中央單位財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》（財庫[2002]28號）、《中央單位預算外資金收入收繳管理改革試點辦法》（財庫[2002]38號）、《中央預算資金撥付管理暫行辦法》（財庫字[2000]18號）及國家有關銀行賬戶管理的其他規(guī)定，對本單位及所屬行政事業(yè)單位的銀行賬戶進行清理。
本次中央行政事業(yè)單位銀行賬戶清理整頓工作是去年銀行，賬戶清理整頓工作的繼續(xù)深化。通過清理整頓，要進一步摸清各單位銀行賬戶的開設情況；強化各單位銀行賬戶財務統(tǒng)管，加強資金調(diào)度和提高財政資金使用效率；撤并違規(guī)開設和多頭理圃開設的銀行賬戶；進一步清理游離于單位法定賬簿之外的資金，清查單位賬外設賬和私設“小金庫”的行為；規(guī)范開戶行為，建立中央行政事業(yè)單位銀行賬戶開立、變更、撤戶的財政審批和登記備案制度，從制度和管理機制上防止多頭開戶的現(xiàn)象重新抬頭；建立中央行政事業(yè)單位銀行賬戶管理信息系統(tǒng)，加強中央行政事業(yè)單位銀行賬戶的日常管理和監(jiān)控工作。
二、清理整頓的組織領導
清理整頓銀行賬戶工作政策性強，涉及面廣，情況復雜，難度較大，必須切實加強領導，搞好組織協(xié)調(diào)，確保工作順利。本次中央行政事業(yè)單位銀行賬戶的清理整頓工作由監(jiān)察部牽頭，會同財政部、人民銀行、審計署、中央金融紀工委統(tǒng)一協(xié)調(diào)，共同組織實施。財政部門要加強對清理整頓工作的政策指導和情況綜合；人民銀行要協(xié)調(diào)各商業(yè)銀行及其他金融機構支持、配合清理整頓工作，對工作中涉及的需要核實賬戶、劃轉資金等事宜，要依法及時辦理；監(jiān)察機關要加強組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查，嚴肅處理清理整頓中發(fā)現(xiàn)的違紀問題；審計機關要通過審計加強對中央行政事業(yè)單位銀行賬戶的監(jiān)督；中央金融紀工委要加強對各商業(yè)銀行等金融機構的監(jiān)督。各主管部門要認真部署和指導所屬行政事業(yè)單位的清理整頓工作，并認真清理本級及所屬行政事業(yè)單位的銀行賬戶，確保這項工作取得實效。
三、清理整頓的步驟和要求
本次中央行政事業(yè)單位銀行賬戶的清理整頓工作，采取單位自查和有關部門組織專項檢查相結合的方式，分兩個階段進行。
第一階段為單位自查階段。2002年10月至11月上旬，各中央行政事業(yè)單位按照新的賬戶管理辦法等對本單位及所屬單位的銀行賬戶作全面徹底的清查，對現(xiàn)有銀行賬戶逐一作出保留、撤銷、歸并、移交財務統(tǒng)管、限期整改等處理決定；對按照新的賬戶管理辦法規(guī)定確需保留但沒有按有關程序報批的賬戶，要注明將履行報批手續(xù)；建立中央行政事業(yè)單位銀行賬戶自查工作責任制，各單位的主要領導及財務負責人要對本級及所屬行政事業(yè)單位銀行賬戶的自查情況負責。各主管部門要切實負起責任，認真審查本級及所屬行政事業(yè)單位的自查情況，對不符合規(guī)定的自查結果責令有關單位進行改正，并于11月8目前將本單位及所屬單位銀行賬戶的戶名、賬號、開戶銀行、賬戶類別、核算內(nèi)容、截止2002年9月30日的期末余額、自查自糾處理決定情況及說明及《中央行政事業(yè)單位銀行賬戶自查情況匯總表》（包括軟盤）于2002年11月8日報送財政部、監(jiān)察部，并抄送人民銀行、審計署。
第二階段為有關部門組織專項檢查階段。從2002年11月份開始，組織監(jiān)察、財政、審計等部門人員對重點檢查單位的自查自糾情況進行專項檢查，并對每個被檢查部門的銀行賬戶清理整頓情況作出檢查結論和處理決定。
在清理整頓中，各主管部門要嚴格執(zhí)行國家有關銀行賬戶的法律、法規(guī)和政策，加強本級及所屬行政事業(yè)單位銀行賬戶的監(jiān)督和管理。所有單位開設的銀行賬戶，必須由單位財務部門統(tǒng)一管理，嚴禁違反規(guī)定多頭開戶；要按照設立銀行賬戶的條件及有關規(guī)定，從嚴控制單位銀行賬戶的數(shù)量；嚴格履行開立、變更和撤銷銀行賬戶的財政審批、備案手續(xù)，嚴禁金融機構為公款私存開設賬戶。規(guī)范行政事業(yè)單位銀行賬戶管理，要結合落實“收支兩條線”的規(guī)定，加強財務管理，嚴格會計監(jiān)督及銀行賬戶開立的審核。要把銀行賬戶管理與加強財政監(jiān)督、推行預算制度和稅費制度改革，以及實行國庫集中收付制度結合起來，增強清理整頓工作的整體效果。
四、清理整頓工作的監(jiān)督檢查
近年來，國務院和有關部門制定了一系列有關行政事業(yè)單位銀行開戶的法規(guī)和紀律規(guī)定，如《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第260號）、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務院令第281號）、《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財庫[2002]48號）等，對違反銀行賬戶管理規(guī)定的行為及其處罰作了明確具體的規(guī)定。認真貫徹執(zhí)行這些規(guī)定是清理整頓工作取得實效的重要保證。各中央行政事業(yè)單位要認真學習，掌握這些規(guī)定的基本精神和內(nèi)容，提出貫徹執(zhí)行的具體措施和要求。要加大監(jiān)督檢查的力度，嚴格執(zhí)行紀律。對各單位自查出來的問題并能認真糾正的，可以酌情從輕處理或免予處理；對不認真自查自糾，敷衍了事甚至頂風違紀的，要嚴肅查處，不僅要追究直接責任人員的責任，還要按照黨風廉政建設責任制的規(guī)定追究有關領導的責任。
津公網(wǎng)安備12010202000755號