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類 別：證券法規(guī)文 號(hào)：頒發(fā)日期：2001-12-27
地 區(qū)：全國行 業(yè)：其他時(shí)效性：有效
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范合格境外機(jī)構(gòu)投資者（以下簡(jiǎn)稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場(chǎng)的投資行為，維護(hù)中國外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定和國際收支的平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），制定本規(guī)定。
第二條 合格投資者應(yīng)當(dāng)委托其托管人代為辦理本規(guī)定所要求的各項(xiàng)手續(xù)。
第三條 合格投資者和托管人應(yīng)當(dāng)遵守中國外匯管理有關(guān)法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
第四條 國家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱國家外匯局）依法對(duì)合格投資者在中國境內(nèi)進(jìn)行的證券投資活動(dòng)實(shí)施外匯管理。
第二章 托管人管理
第五條 境內(nèi)商業(yè)銀行申請(qǐng)托管人資格，除向國家外匯局報(bào)送《暫行辦法》第十四條規(guī)定的文件外，還應(yīng)提供最近三年外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報(bào)告和國家外匯局要求的其他文件。
第六條 托管人在外匯管理方面應(yīng)履行下列職責(zé)：
（一）辦理合格投資者的有關(guān)結(jié)售匯、收付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
（二）監(jiān)督合格投資者的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違反外匯管理規(guī)定的，及時(shí)向國家外匯局報(bào)告；
（三）在為合格投資者開立人民幣特殊賬戶，以及辦理合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益手續(xù)時(shí)，應(yīng)在合格投資者外匯登記證（以下簡(jiǎn)稱外匯登記證）上準(zhǔn)確填列；
（四）在合格投資者匯入本金、匯出本金或者收益兩個(gè)工作日內(nèi)，向國家外匯局報(bào)告；
（五）每月結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)，向國家外匯局報(bào)告上個(gè)月合格投資者人民幣特殊賬戶的收支情況和投資損益情況；
（六）每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)，編制關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后報(bào)送國家外匯局；
（七）保存合格投資者的資金匯入、匯出、兌換和人民幣資金往來記錄等相關(guān)材料，保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五年；
（八）根據(jù)國家有關(guān)外匯管理規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；
（九）國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
第三章 投資額度管理
第七條 合格投資者申請(qǐng)投資額度，除向國家外匯局報(bào)送《暫行辦法》第八條規(guī)定的文件外，還應(yīng)提供中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件和國家外匯局要求的其他文件。
第八條 單個(gè)合格投資者申請(qǐng)的投資額度不得低于等值五千萬美元的人民幣，不得高于等值八億美元的人民幣。
國家外匯局根據(jù)資本市場(chǎng)和國際收支情況，可以調(diào)整單個(gè)合格投資者上述申請(qǐng)投資額度的上下限。
第九條 合格投資者在獲得外匯登記證三個(gè)月內(nèi)未匯足本金而需在原批準(zhǔn)額度以內(nèi)匯足本金的，或匯出部分本金后再匯入本金的，或增加投資額度的，應(yīng)持下列文件向國家外匯局提出申請(qǐng)：
（一）申請(qǐng)書（包括擬申請(qǐng)投資額度、投資計(jì)劃等）；
（二）外匯登記證；
（三）資金來源說明書及批準(zhǔn)時(shí)間內(nèi)不撤資承諾函；
（四）申請(qǐng)人的授權(quán)委托書；
（五）申請(qǐng)人境內(nèi)證券投資情況報(bào)告；
（六）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到完整申請(qǐng)材料之日起七個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，出具批復(fù)文件并通過托管人向申請(qǐng)人轉(zhuǎn)送；決定不批準(zhǔn)的，通過托管人向申請(qǐng)人轉(zhuǎn)送不批準(zhǔn)的書面通知。
第十條 合格投資者投資本金在境內(nèi)的停留期間自合格投資者第一次匯入本金之日起計(jì)算。
第十一條 投資本金匯入不滿一年但超過三個(gè)月的合格投資者，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)和國家外匯局批準(zhǔn)后，可以將投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者或符合《暫行辦法》第六條規(guī)定的其他申請(qǐng)人。
第十二條 合格投資者申請(qǐng)將全部投資額度或部分投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者的，應(yīng)由轉(zhuǎn)讓方和受讓方各自持下列文件向國家外匯局提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)：
（一）轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)書；
（二）轉(zhuǎn)讓合同；
（三）外匯登記證；
（四）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到轉(zhuǎn)讓方和受讓方完整的申請(qǐng)文件之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，商中國證監(jiān)會(huì)后作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。決定批準(zhǔn)的，國家外匯局出具同意轉(zhuǎn)讓的批復(fù)文件，通過轉(zhuǎn)讓方和受讓方托管人分別向轉(zhuǎn)讓方和受讓方轉(zhuǎn)送。決定不批準(zhǔn)的，通過轉(zhuǎn)讓方和受讓方托管人分別向轉(zhuǎn)讓方和受讓方轉(zhuǎn)送不批準(zhǔn)的書面通知。
第十三條 國家外匯局批準(zhǔn)合格投資者將全部投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者的，相應(yīng)調(diào)整受讓方的投資額度。轉(zhuǎn)讓手續(xù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)關(guān)閉其在托管人處開立的人民幣特殊賬戶，并將外匯登記證交還國家外匯局。
國家外匯局批準(zhǔn)合格投資者將部分投資額度轉(zhuǎn)讓給其他合格投資者的，相應(yīng)調(diào)整轉(zhuǎn)讓方和受讓方的投資額度。
第十四條 合格投資者申請(qǐng)將全部投資額度或部分投資額度轉(zhuǎn)讓給符合《暫行辦法》第六條規(guī)定的其他申請(qǐng)人的，受讓方應(yīng)當(dāng)先獲得中國證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的證券投資業(yè)務(wù)許可證和國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度，再按照本規(guī)定第十二條和第十三條的規(guī)定提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)。
第四章 賬戶管理
第十五條 經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)，合格投資者應(yīng)當(dāng)而且只能在托管人處開立一個(gè)人民幣特殊賬戶。
合格投資者申請(qǐng)開立人民幣特殊賬戶，應(yīng)持下列文件向國家外匯局提出申請(qǐng)：（一）開立人民幣特殊賬戶申請(qǐng)書；
（二）外匯登記證；
（三）與托管人簽訂的正式托管協(xié)議；
（四）托管人按規(guī)定監(jiān)督人民幣特殊賬戶資金使用的書面承諾；
（五）國家外匯局要求的其他材料。
國家外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起五個(gè)工作日內(nèi)出具批復(fù)文件，托管人可以憑國家外匯局的批復(fù)文件為合格投資者開立一個(gè)人民幣特殊賬戶。托管人應(yīng)在為合格投資者開立人民幣特殊賬戶五個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況報(bào)國家外匯局備案。
第十六條 合格投資者人民幣特殊賬戶的收支范圍應(yīng)當(dāng)符合《暫行辦法》第二十四條的規(guī)定，該賬戶的資金不得用于其他用途。
第十七條 合格投資者有下列情形之一的，應(yīng)關(guān)閉其在托管人處開立的人民幣特殊賬戶，并將外匯登記證交還國家外匯局：
（一）本金和收益已全部匯出；
（二）已全部轉(zhuǎn)讓投資額度；
（三）法人機(jī)構(gòu)解散、破產(chǎn)并完成清算程序；
（四）由接管人接管其資產(chǎn)；
（五）證券投資業(yè)務(wù)許可證已自動(dòng)失效或已交還中國證監(jiān)會(huì)；
（六）國家外匯局規(guī)定的其他情形。
第五章 匯兌管理
第十八條 合格投資者日匯入本金超過等值五千萬美元（含五千萬美元）的，應(yīng)提前三個(gè)工作日通知國家外匯局。
國家外匯局根據(jù)國際收支情況，可以建議合格投資者在其投資額度有效期內(nèi)調(diào)整本金匯入的時(shí)間。
第十九條 合格投資者匯入本金為非美元可自由兌換貨幣的，匯率應(yīng)根據(jù)匯入當(dāng)天中國人民銀行公布的基準(zhǔn)匯率或其托管人當(dāng)天掛牌匯率的中間價(jià)進(jìn)行套算。
第二十條 合格投資者匯出本金應(yīng)提前五個(gè)工作日持下列文件向國家外匯局提出申請(qǐng)：
（一）匯出本金申請(qǐng)書；
（二）外匯登記證；
（三）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起五個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)審核同意其匯出的，出具核準(zhǔn)文件，并相應(yīng)調(diào)減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯局的核準(zhǔn)文件為合格投資者辦理購匯及本金匯出手續(xù)。
第二十一條 合格投資者需購匯匯出經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的已實(shí)現(xiàn)稅后收益，除向國家外匯局報(bào)送《暫行辦法》第二十九條規(guī)定的文件外，還應(yīng)向國家外匯局提供外匯登記證和國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起十五個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)審核同意其匯出的，出具核準(zhǔn)文件。托管人憑國家外匯局的核準(zhǔn)文件為合格投資者辦理購匯及收益匯出手續(xù)。
合格投資者收益實(shí)現(xiàn)年度按中國會(huì)計(jì)年度計(jì)算。
第六章 監(jiān)督管理
第二十二條 國家外匯局對(duì)合格投資者的外匯登記證實(shí)行年檢制度。
年檢時(shí)間為每年的4月1日至4月30日，年檢的主要內(nèi)容包括：
（一）人民幣特殊賬戶收支情況；
（二）合格投資者資金匯入、匯出情況；
（三）結(jié)匯和售付匯情況；
（四）合格投資者遵守有關(guān)外匯管理法規(guī)的情況。
第二十三條 合格投資者在年檢時(shí)應(yīng)向國家外匯局報(bào)送下列材料：
（一）合格投資者上一年度投資情況說明；
（二）托管人編制的、經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的關(guān)于合格投資者上一年度境內(nèi)證券投資情況的年度財(cái)務(wù)報(bào)表；
（三）外匯登記證；
（四）國家外匯局要求的其他文件。
國家外匯局應(yīng)將外匯登記證的年檢情況通報(bào)中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)。
第二十四條 在年檢中發(fā)現(xiàn)合格投資者有下列情形之一的，由國家外匯局按照本規(guī)定予以處罰。限期不改正或拒不執(zhí)行的，其外匯登記證不能通過年檢：
（一）超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度匯入本金或超過投資額度有效期匯入本金的；
（二）未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)擅自匯出本金或收益的；
（三）人民幣特殊賬戶收支范圍超過《暫行辦法》第二十四條規(guī)定范圍的；
（四）違反中國的法律法規(guī)或其他有關(guān)規(guī)定。
合格投資者外匯登記證未能通過年檢的，由國家外匯局商中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)后決定合格投資者資金的退出方案。
第二十五條 國家外匯局可以對(duì)合格投資者、托管人、證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。被檢查的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)接受并配合檢查。
國家外匯局應(yīng)當(dāng)將檢查情況通報(bào)中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)。
第二十六條 合格投資者超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度或超過投資額度有效期匯入本金的，或托管人為合格投資者辦理超過國家外匯局批準(zhǔn)的投資額度或超過投資額度有效期匯入本金的，由國家外匯局予以警告，限期改正，并處以不超過3萬元人民幣的罰款。
第二十七條 合格投資者未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)匯出本金和收益的，或托管人未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)為合格投資者辦理本金和收益匯出手續(xù)的，由國家外匯局責(zé)令改正，并處以逃匯金額30%以上5倍以下人民幣的罰款。
第二十八條 合格投資者或托管人未經(jīng)國家外匯局批準(zhǔn)開立人民幣特殊賬戶，或開立多個(gè)人民幣特殊賬戶，或超出《暫行規(guī)定》規(guī)定的范圍使用人民幣特殊賬戶的，由國家外匯局責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，并處以5萬元以上30萬元以下人民幣的罰款。
第二十九條 托管人未按規(guī)定向國家外匯局報(bào)送報(bào)表和有關(guān)資料的，由國家外匯局責(zé)令改正，通報(bào)批評(píng)，并處以5萬元以上30萬元以下人民幣的罰款。
第三十條 托管人拒不改正違規(guī)行為，或違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，由國家外匯局、中國人民銀行和中國證監(jiān)會(huì)聯(lián)合作出取消其托管人資格的決定。
第三十一條 合格投資者或托管人違反其他外匯管理規(guī)定的，由國家外匯局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定進(jìn)行處罰。
第七章 附 則
第三十二條 本規(guī)定所要求向國家外匯局報(bào)送的材料應(yīng)具有中文文本。同時(shí)具有外文和中文譯文的，應(yīng)當(dāng)以中文文本為準(zhǔn)。
第三十三條 本規(guī)定由國家外匯局負(fù)責(zé)解釋。
第三十四條 本規(guī)定自2002年12月1日起施行。
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