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深圳證券交易所關(guān)于對(duì)存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示等有關(guān)問題的通知［失效］（2005） 字號(hào) 大號(hào) 標(biāo)準(zhǔn) 小號(hào)

類      別：證券法規(guī),失效法規(guī)
文      號(hào)：
頒發(fā)日期：2002-05-02 地   區(qū)：全國(guó)
行   業(yè)：金融業(yè)
時(shí)效性：無效

各上市公司：

    為保護(hù)投資者合法權(quán)益，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《虧損上市公司暫停上市和終止上市實(shí)施辦法（修訂）》、《關(guān)于執(zhí)行〈虧損上市公司暫停上市和終止上市實(shí)施辦法（修訂）〉的補(bǔ)充規(guī)定》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》）等的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)警示的問題通知如下：

    一、存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司，本所對(duì)其股票交易實(shí)行“警示存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的特別處理”（以下簡(jiǎn)稱“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”）。

    本所對(duì)公司股票實(shí)行上述特別處理，是為了充分揭示其終止上市的風(fēng)險(xiǎn)，上市公司在上述特別處理期間的權(quán)利義務(wù)不變。

    二、有下列情況之一的，為存在股票終止上市風(fēng)險(xiǎn)的公司：

    （一）最近兩年連續(xù)虧損的（以最近兩年年度報(bào)告披露的當(dāng)年經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為依據(jù)）；

    （二）因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，被中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正或公司主動(dòng)改正，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行追溯調(diào)整，導(dǎo)致最近兩年連續(xù)虧損的；

    （三）因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正，在規(guī)定期限內(nèi)未對(duì)虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行改正的；

    （四）在法定期限內(nèi)未依法披露年度報(bào)告或半年度報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“定期報(bào)告”）的；

    （五）處于股票恢復(fù)上市交易后至其披露恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告期間的；

    （六）本所規(guī)定的其他情形。

    三、本通知所稱“退市風(fēng)險(xiǎn)警示”是在《上市規(guī)則》第九章規(guī)定“特別處理”基礎(chǔ)上增加的一類特別處理，其主要措施為在其股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣，以突出顯示。在退市風(fēng)險(xiǎn)警示期間，股票報(bào)價(jià)的日漲跌幅限制為5%.

    在股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的情形消除之后，上市公司應(yīng)當(dāng)向本所申請(qǐng)撤銷該特別處理，并應(yīng)按照本所要求在撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的前一交易日做出公告，公告日其股票及衍生品種停牌一天，自復(fù)牌之日起本所撤銷其股票簡(jiǎn)稱中的“*ST”。

    如果在撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，上市公司仍存在《上市規(guī)則》第九章規(guī)定應(yīng)予特別處理的情形，其特別處理的實(shí)行和撤銷仍按《上市規(guī)則》第九章的規(guī)定執(zhí)行。

    四、上市公司出現(xiàn)本通知第二條第（一）、（二）項(xiàng)情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)在收到當(dāng)年審計(jì)報(bào)告之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)告。本所自公司披露該年度報(bào)告首個(gè)交易日對(duì)其股票及其衍生品種停牌一天，自復(fù)牌之日起，對(duì)其股票實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

    實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后公司第一個(gè)年度報(bào)告經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為正值，且不屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)定、不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定應(yīng)予暫停上市情形的，公司應(yīng)當(dāng)自收到該年度審計(jì)報(bào)告之日起兩個(gè)工作日內(nèi)向本所報(bào)告，本所自公司披露該年度報(bào)告后五個(gè)工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定。

    實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后公司第一個(gè)年度報(bào)告經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為正值，但屬于明顯違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度及相關(guān)信息披露規(guī)定的，自公司披露該年度報(bào)告之日起，本所對(duì)其股票及其衍生品種停牌，上市公司應(yīng)當(dāng)在本所規(guī)定的期限內(nèi)予以糾正。公司糾正后的凈利潤(rùn)仍然為正，且不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的應(yīng)予暫停上市情形的，本所于公司披露糾正的財(cái)務(wù)報(bào)告后五個(gè)工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定。

    五、上市公司出現(xiàn)本通知第二條第（三）項(xiàng)情形的，應(yīng)當(dāng)在收到有關(guān)中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正決定的次日做出公告，本所自公告日起對(duì)其股票及其衍生品種停牌。在改正期間，公司應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。自公司收到責(zé)令改正決定之日起兩個(gè)月內(nèi)，公司未能重新披露經(jīng)過改正的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的，本所自到期日次日起對(duì)其股票復(fù)牌，并實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

    實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，如在兩個(gè)月內(nèi)公司重新披露經(jīng)過改正的財(cái)務(wù)報(bào)告，且不存在本通知第二條所述情形的，本所自公司披露相關(guān)報(bào)告后五個(gè)工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定。

    實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，如在兩個(gè)月內(nèi)公司仍未能重新披露經(jīng)過改正的財(cái)務(wù)報(bào)告的，本所于到期日次日起對(duì)公司股票停牌，并在停牌后十個(gè)工作日內(nèi)做出公司股票暫停上市的決定；暫停上市后兩個(gè)月內(nèi)公司仍未能重新披露經(jīng)過改正的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的，本所于到期后十個(gè)工作日內(nèi)做出終止上市決定。暫停上市后兩個(gè)月內(nèi)重新披露經(jīng)過改正的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告的，且不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的應(yīng)予暫停上市和終止上市情形的，本所自公司披露相關(guān)報(bào)告后十個(gè)工作日內(nèi)做出恢復(fù)上市決定。

    六、上市公司出現(xiàn)本通知第二條第（四）項(xiàng)情形的，自法定披露期限結(jié)束之日起，本所對(duì)其股票及其衍生品種停牌。在停牌期間上市公司應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布三次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。自法定披露期限結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，公司仍未能披露定期報(bào)告的，本所自到期次日起對(duì)其股票復(fù)牌，并實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

    實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后兩個(gè)月內(nèi)公司披露了定期報(bào)告，且不存在本通知第二條所述其他情形的，本所自公司披露定期報(bào)告五個(gè)工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定。

    實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后兩個(gè)月內(nèi)公司仍未披露定期報(bào)告的，本所自到期日的次一交易日起對(duì)公司股票及其衍生品種停牌，并在停牌后十個(gè)工作日內(nèi)做出暫停上市的決定。

    股票暫停上市后兩個(gè)月內(nèi)公司仍未披露定期報(bào)告的，本所于到期后十個(gè)工作日內(nèi)做出股票終止上市決定。

    股票暫停上市后兩個(gè)月內(nèi)公司披露定期報(bào)告的，且不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的應(yīng)予暫停上市和終止上市情形的，本所自公司披露定期報(bào)告后十個(gè)工作日內(nèi)做出股票恢復(fù)上市決定。

    七、上市公司出現(xiàn)本通知第二條第（五）項(xiàng)情形的，本所自公司恢復(fù)上市之日起，對(duì)其股票實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

    公司披露恢復(fù)上市后的第一個(gè)年度報(bào)告顯示公司不存在《上市規(guī)則》第十章規(guī)定的應(yīng)予終止上市情形的，本所自公司披露該年度報(bào)告后五個(gè)工作日內(nèi)做出撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示的決定。

    八、本通知自2003年5月8日起執(zhí)行。

    二○○三年四月三日