調(diào)整后會計科目和會計報表
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類 別：企業(yè)會計準則
文 號：
頒發(fā)日期：2001-08-01
地 區(qū)：全國
行 業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效
| 調(diào)整后會計科目和會計報表 一、工業(yè)企業(yè)會計科目表和會計報表格式 | 工業(yè)企業(yè)會計科目表 ━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━
順序號 │ 編 號 │ 科 目 名 稱
────┼─────┼─────────────
│ │ 一、資產(chǎn)類
１ │ １０１ │ 現(xiàn)金
２ │ １０２ │ 銀行存
３ │ １０９ │ 其他貨幣資金
４ │ １１１ │ 短期投資
５ │ １１２ │ 應(yīng)收票據(jù)
６ │ １１３ │ 應(yīng)收賬款
７ │ １１４ │ 壞賬準備
８ │ １１５ │ 預(yù)付賬款
９ │ １１８ │ 應(yīng)收補貼款
１０ │ １１９ │ 其他應(yīng)收款
１１ │ １２１ │ 材料采購
１２ │ １２３ │ 原材料
１３ │ １２８ │ 包裝物
１４ │ １２９ │ 低值易耗品
１５ │ １３１ │ 材料成本差異
１６ │ １３３ │ 委托加工材料
１７ │ １３５ │ 自制半成品
１８ │ １３７ │ 產(chǎn)成品
１９ │ １３８ │ 分期收款發(fā)出商品
２０ │ １３９ │ 待攤費用
２１ │ １５１ │ 長期投資
２２ │ １６１ │ 固定資產(chǎn)
２３ │ １６５ │ 累計折舊
２４ │ １６６ │ 固定資產(chǎn)清理
２５ │ １６９ │ 在建工程
２６ │ １７１ │ 無形資產(chǎn)
２７ │ １８１ │ 遞延資產(chǎn)
２８ │ １９１ │ 待處理財產(chǎn)損溢
２９ │ １９５ │ 待轉(zhuǎn)銷匯兌損益
│ │ 二、負債類
３０ │ ２０１ │ 短期借款
３１ │ ２０２ │ 應(yīng)付票據(jù)
３２ │ ２０３ │ 應(yīng)付賬款
３３ │ ２０４ │ 預(yù)收賬款
３４ │ ２０９ │ 其他應(yīng)付款
３５ │ ２１１ │ 應(yīng)付工資
３６ │ ２１４ │ 應(yīng)付福利費
３７ │ ２２１ │ 應(yīng)交稅金
３８ │ ２２３ │ 應(yīng)付利潤
３９ │ ２２９ │ 其他應(yīng)交款
４０ │ ２３１ │ 預(yù)提費用
４１ │ ２４１ │ 長期借款
４２ │ ２５１ │ 應(yīng)付債券
４３ │ ２６１ │ 長期應(yīng)付款
４４ │ ２７０ │ 遞延稅款
４５ │ ２７２ │ 專項應(yīng)付款
４６ │ ２７５ │ 住房周轉(zhuǎn)金
│ │ 三、所有者權(quán)益類
４７ │ ３０１ │ 實收資本
４８ │ ３１１ │ 資本公積
４９ │ ３１３ │ 盈余公積
５０ │ ３２１ │ 本年利潤
５１ │ ３２２ │ 利潤分配
│ │ 四、成本類
５２ │ ４０１ │ 生產(chǎn)成本
５３ │ ４０５ │ 制造費用
│ │ 五、損益類
５４ │ ５０１ │ 產(chǎn)品銷售收入
５５ │ ５０２ │ 產(chǎn)品銷售成本
５６ │ ５０３ │ 產(chǎn)品銷售費用
５７ │ ５０４ │ 產(chǎn)品銷售稅金及附加
５８ │ ５１１ │ 其他業(yè)務(wù)收入
５９ │ ５１２ │ 其他業(yè)務(wù)支出
６０ │ ５２１ │ 管理費用
６１ │ ５２２ │ 財務(wù)費用
６２ │ ５３１ │ 投資收益
６３ │ ５３２ │ 補貼收入
６４ │ ５４１ │ 營業(yè)外收入
６５ │ ５４２ │ 營業(yè)外支出
６６ │ ５５０ │ 所得稅
６７ │ ５６０ │ 以前年度損益調(diào)整
━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━━━ | | 資 產(chǎn) 負 債 表
會工01表
編制單位： ____年____月____日 單位：元
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│ │年│期│ │ │年│期
資 產(chǎn) │行次│初│末│ 負債及所有者權(quán)益 │ 行次│初│末
│ │數(shù)│數(shù)│ │ │數(shù)│數(shù)
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流動資產(chǎn)： │ │ │ │流動負債： │ │ │
貨幣資金 │１ │ │ │ 短期借款 │ ５１│ │
短期投資 │２ │ │ │ 應(yīng)付票據(jù) │ ５２│ │
應(yīng)收票據(jù) │３ │ │ │ 應(yīng)付賬款 │ ５３│ │
應(yīng)收賬款 │４ │ │ │ 預(yù)收賬款 │ ５４│ │
減：壞賬準備 │５ │ │ │ 其他應(yīng)付款 │ ５５│ │
應(yīng)收賬款凈額 │６ │ │ │ 應(yīng)付工資 │ ５６│ │
預(yù)付賬款 │７ │ │ │ 應(yīng)付福利費 │ ５７│ │
應(yīng)收補貼款 │８ │ │ │ 未交稅金 │ ５８│ │
其他應(yīng)收款 │９ │ │ │ 未付利潤 │ ５９│ │
存貨 │１０│ │ │ 其他未交款 │ ６０│ │
待攤費用 │１１│ │ │ 預(yù)提費用 │ ６１│ │
待處理流動資產(chǎn)凈損失 │１２│ │ │ 一年內(nèi)到期的長期負債│ ６２│ │
一年內(nèi)到期的長期債券投資│１３│ │ │ 其他流動負債 │ ６３│ │
其他流動資產(chǎn) │１４│ │ │ 流動負債合計 │ ７０│ │
流動資產(chǎn)合計 │２０│ │ │ 長期負債： │ │ │
長期投資： │ │ │ │長期借款 │ ７１│ │
長期投資 │２１│ │ │ 應(yīng)付債券 │ ７２│ │
固定資產(chǎn)： │ │ │ │長期應(yīng)付款 │ ７３│ │
固定資產(chǎn)原價 │２４│ │ │ 其他長期負債 │ ８０│ │
減：累計折舊 │２５│ │ │ 其中：住房周轉(zhuǎn)金 │ ８１│ │
固定資產(chǎn)凈值 │２６│ │ │ │ │ │
固定資產(chǎn)清理 │２７│ │ │ 長期負債合計 │ ８３│ │
在建工程 │２８│ │ │ 遞延稅項： │ │ │
待處理固定資產(chǎn)凈損失 │２９│ │ │ 遞延稅款貸項 │ ８５│ │
固定資產(chǎn)合計 │３５│ │ │ 負債合計 │ ９０│ │
無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： │ │ │ │所有者權(quán)益： │ │ │
無形資產(chǎn) │３６│ │ │ 實收資本 │ ９１│ │
遞延資產(chǎn) │３７│ │ │ 資本公積 │ ９２│ │
│ │ │ │盈余公積 │ ９３│ │
無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計│４０│ │ │ 其中：公益金 │ ９４│ │
其他長期資產(chǎn)： │ │ │ │未分配利潤 │ ９５│ │
其他長期資產(chǎn) │４１│ │ │ 所有者權(quán)益合計 │ ９６│ │
遞延稅項： │ │ │ │ │ │ │
遞延稅款借項 │４２│ │ │ │ │ │
資產(chǎn)總計 │５０│ │ │負債及所有者權(quán)益總計 │１００│ │
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補充資料：１．已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_____元；２．已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入
固定資產(chǎn)原價_____元；３．國家資本_____元；４．法人資本_____元；
５．個人資本_____元；６．外商資本_____元。 | |
損 益 表
會工02表
編制單位： ____年____月 單位：元
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項 目 │行次│本月數(shù)│本年累計數(shù)
─────────────────────┼──┼───┼─────
一、產(chǎn)品銷售收入 │１ │ │
減：產(chǎn)品銷售成本 │２ │ │
產(chǎn)品銷售費用 │３ │ │
產(chǎn)品銷售稅金及附加 │４ │ │
二、產(chǎn)品銷售利潤 │７ │ │
加：其他業(yè)務(wù)利潤 │９ │ │
減：管理費用 │１０│ │
財務(wù)費用 │１１│ │
三、營業(yè)利潤 │１４│ │
加：投資收益 │１５│ │
補貼收入 │１６│ │
營業(yè)外收入 │１７│ │
減：營業(yè)外支出 │１８│ │
加：以前年度損益調(diào)整 │２０│ │
四、利潤總額 │２５│ │
減：所得稅 │２６│ │
五、凈利潤 │３０│ │
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━ | | 財務(wù)狀況變動表
會工03表
編制單位： ____年 單位：元
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流動資金來源和運用 │行次│金│ 流動資金各項目的變動 │行次│金
│ │額│ │ │額
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一、流動資金來源： │ │ │一、流動資產(chǎn)本年增加數(shù)： │ │
１．本年凈利潤 │１ │ │１．貨幣資金 │４１│
加：不減少流動資金的費用和損失：│ │ │２．短期投資 │４２│
（１）固定資產(chǎn)折舊 │２ │ │３．應(yīng)收票據(jù) │４３│
（２）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他│３ │ │４．應(yīng)收賬款凈額 │４４│
資產(chǎn)攤銷（減其他負債轉(zhuǎn)銷） │ │ │ │ │
（３）固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈） │４ │ │５．預(yù)付賬款 │４５│
（４）清理固定資產(chǎn)損失（減收益│５ │ │６．應(yīng)收補貼款 │４６│
（５）遞延稅款 │６ │ │７．其他應(yīng)收款 │４７│
（６）其他不減少流動資金的費用│７ │ │８．存貨 │４８│
和損失 │ │ │ │ │
小 計 │１２│ │９．待攤費用 │４９│
２．其他來源： │ │ │１０．待處理流動資產(chǎn)凈損失│５０│
（１）固定資產(chǎn)清理收入（減清理│１３│ │１１．一年內(nèi)到期的長期債券│ │
費用） │ │ │ 投資 │５１│
（２）增加長期負債 │１４│ │１２．其他流動資產(chǎn) │５２│
（３）收回長期投資 │１５│ │ │ │
（４）對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) │１６│ │ │ │
（５）對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn) │１７│ │ │ │
（６）無償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失 │１８│ │ │ │
（７）資本凈增加額 │１９│ │ │ │
小 計 │２２│ │ │ │
流動資金來源合計 │２３│ │ 流動資產(chǎn)增加凈額 │５５│
二、流動資金運用： │ │ │二、流動負債本年增加數(shù)： │ │
１．利潤分配： │ │ │１．短期借款 │５６│
（１）提取盈余公積（盈余公積 │２４│ │２．應(yīng)付票據(jù) │５７│
補虧以”－”號表示） │ │ │ │ │
（２）應(yīng)付利潤 │２５│ │３．應(yīng)付賬款 │５８│
（３）應(yīng)交特種基金 │２６│ │４．預(yù)收賬款 │５９│
（４）轉(zhuǎn)作獎金的利潤 │２７│ │５．其他應(yīng)付款 │６０│
（５）歸還借款的利潤 │２８│ │６．應(yīng)付工資 │６１│
（６）單項留用的利潤 │２９│ │７．應(yīng)付福利費 │６２│
│ │ │８．未交稅金 │６３│
│ │ │９．未付利潤 │６５│
小 計 │３２│ │１０．其他未交款 │６６│
│ │ │１１．預(yù)提費用 │６７│
２．其他運用： │ │ │１２．一年內(nèi)到期的長期負債│６８│
（１）固定資產(chǎn)和在建工程凈增加額│３３│ │１３．其他流動負債 │６９│
（２）增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn) │３４│ │ │ │
及其他資產(chǎn) │ │ │ │ │
（３）償還長期負債 │３５│ │ │ │
（４）增加長期投資 │３６│ │ │ │
小 計 │３８│ │ │ │
流動資金運用合計 │３９│ │ 流動負債增加凈額 │７４│
流動資金增加凈額 │４０│ │ 流動資金增加凈額 │７５│
━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━ | | 利 潤 分 配 表
會商02表附表１
編制單位： ____年 單位：元
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項 目 │行次│本年實際│上年實際
──────────────┼──┼────┼────
一、凈利潤 │１ │ │
減：應(yīng)交特種基金 │２ │ │
加：年初未分配利潤 │３ │ │
減：歸還借款的利潤 │４ │ │
單項留用的利潤 │５ │ │
二、可供分配的利潤 │１０│ │
加：盈余公積補虧 │１１│ │
減：提取盈余公積 │１２│ │
應(yīng)付利潤 │１３│ │
轉(zhuǎn)作獎金的利潤 │１４│ │
三、未分配利潤 │２０│ │
━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━┷━━━━ | 二、商品流通企業(yè)會計科目表和會計報表格式 商品流通企業(yè)會計科目表
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順序號 │ 編 號 │ 科 目 名 稱
────┼─────┼───────────
│ │ 一、資產(chǎn)類
１ │ １０１ │ 現(xiàn)金
２ │ １０２ │ 銀行存款
３ │ １０９ │ 其他貨幣資金
４ │ １１１ │ 短期投資
５ │ １２１ │ 應(yīng)收票據(jù)
６ │ １２２ │ 應(yīng)收賬款
７ │ １２５ │ 壞賬準備
８ │ １２６ │ 預(yù)付賬款
９ │ １２７ │ 應(yīng)收出口退稅
１０ │ １２８ │ 應(yīng)收補貼款
１１ │ １２９ │ 其他應(yīng)收款
１２ │ １３１ │ 商品采購
１３ │ １３５ │ 庫存商品
１４ │ １４１ │ 受托代銷商品
１５ │ １４３ │ 商品進銷差價
１６ │ １４４ │ 商品削價準備
１７ │ １４５ │ 加工商品
１８ │ １４７ │ 出租商品
１９ │ １４９ │ 分期收款發(fā)出商品
２０ │ １５１ │ 材料物資
２１ │ １５５ │ 包裝物
２２ │ １５７ │ 低值易耗品
２３ │ １５９ │ 待攤費用
２４ │ １６１ │ 長期投資
２５ │ １６５ │ 特準儲備物資
２６ │ １７１ │ 固定資產(chǎn)
２７ │ １７５ │ 累計折舊
２８ │ １７６ │ 固定資產(chǎn)清理
２９ │ １７９ │ 在建工程
３０ │ １８１ │ 無形資產(chǎn)
３１ │ １８５ │ 遞延資產(chǎn)
３２ │ １９１ │ 待處理財產(chǎn)損溢
３３ │ １９５ │ 待轉(zhuǎn)銷匯兌損益
│ │ 二、負債類
３４ │ ２０１ │ 短期借款
３５ │ ２０３ │ 應(yīng)付票據(jù)
３６ │ ２０４ │ 應(yīng)付賬款
３７ │ ２０６ │ 預(yù)收賬款
３８ │ ２０９ │ 代銷商品款
３９ │ ２１１ │ 其他應(yīng)付款
４０ │ ２１５ │ 應(yīng)付工資
４１ │ ２１６ │ 應(yīng)付福利費
４２ │ ２２１ │ 應(yīng)交稅金
４３ │ ２２５ │ 應(yīng)付利潤
４４ │ ２２９ │ 其他應(yīng)交款
４５ │ ２３１ │ 預(yù)提費用
４６ │ ２４５ │ 特準儲備資金
４７ │ ２５１ │ 長期借款
４８ │ ２６１ │ 應(yīng)付債券
４９ │ ２７０ │ 遞延稅款
５０ │ ２７１ │ 長期應(yīng)付款
５１ │ ２７５ │ 專項應(yīng)付款
５２ │ ２８１ │ 住房周轉(zhuǎn)金
│ │ 三、所有者權(quán)益類
５３ │ ３０１ │ 實收資本
５４ │ ３１１ │ 資本公積
５５ │ ３１３ │ 盈余公積
５６ │ ３２１ │ 本年利潤
５７ │ ３２２ │ 利潤分配
│ │ 四、損益類
５８ │ ５０１ │ 商品銷售收入
５９ │ ５０７ │ 銷售折扣與折讓
６０ │ ５１１ │ 商品銷售成本
６１ │ ５１７ │ 經(jīng)營費用
６２ │ ５２１ │ 商品銷售稅金及附加
６３ │ ５３１ │ 代購代銷收入
６４ │ ５４１ │ 其他業(yè)務(wù)收入
６５ │ ５４５ │ 其他業(yè)務(wù)支出
６６ │ ５５０ │ 所得稅
６７ │ ５５１ │ 管理費用
６８ │ ５５５ │ 財務(wù)費用
６９ │ ５５７ │ 匯兌損益
７０ │ ５６０ │ 以前年度損益調(diào)整
７１ │ ５６１ │ 投資收益
７２ │ ５６５ │ 補貼收入
７３ │ ５７１ │ 營業(yè)外收入
７４ │ ５７５ │ 營業(yè)外支出
━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━ | 資 產(chǎn) 負 債 表
會商01表
編制單位： ____年____月____日 單位：元
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│ │年│期│ │ │年│期
資 產(chǎn) │行次│初│末│ 負債及所有者權(quán)益 │行次│初│末
│ │數(shù)│數(shù)│ │ │數(shù)│數(shù)
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流動資產(chǎn)： │ │ │ │流動負債： │ │ │
貨幣資金 │１ │ │ │ 短期借款 │４６│ │
短期投資 │２ │ │ │ 應(yīng)付票據(jù) │４７│ │
應(yīng)收票據(jù) │３ │ │ │ 應(yīng)付賬款 │４８│ │
應(yīng)收賬款 │４ │ │ │ 預(yù)收賬款 │４９│ │
減：壞賬準備 │５ │ │ │ 其他應(yīng)付款 │５０│ │
應(yīng)收賬款凈額 │６ │ │ │ 應(yīng)付工資 │５１│ │
預(yù)付賬款 │７ │ │ │ 應(yīng)付福利費 │５２│ │
應(yīng)收出口退稅 │８ │ │ │ 未交稅金 │５３│ │
應(yīng)收補貼款 │９ │ │ │ 未付利潤 │５４│ │
其他應(yīng)收款 │１０│ │ │ 其他未交款 │５５│ │
存 貨 │１１│ │ │ 預(yù)提費用 │５６│ │
待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 │１２│ │ │ 一年內(nèi)到期的長期負債 │５７│ │
待攤費用 │１３│ │ │ 其他流動負債 │５８│ │
待處理流動資產(chǎn)凈損失 │１４│ │ │ │ │ │
一年內(nèi)到期的長期債券投資 │１５│ │ │ │ │ │
其他流動資產(chǎn) │１６│ │ │ │ │ │
流動資產(chǎn)合計 │２０│ │ │ 流動負債合計 │６５│ │
長期投資： │ │ │ │長期負債： │ │ │
長期投資 │２１│ │ │ 長期借款 │６６│ │
固定資產(chǎn)： │ │ │ │ 應(yīng)付債券 │６７│ │
固定資產(chǎn)原價 │２４│ │ │ 長期應(yīng)付款 │６８│ │
減：累計折舊 │２５│ │ │ │ │ │
固定資產(chǎn)凈值 │２６│ │ │ 其他長期負債 │６９│ │
固定資產(chǎn)清理 │２７│ │ │ 其中：住房周轉(zhuǎn)金 │７０│ │
在建工程 │２８│ │ │ 長期負債合計 │７６│ │
待處理固定資產(chǎn)凈損失 │２９│ │ │ 遞延稅項： │ │ │
固定資產(chǎn)合計 │３５│ │ │ 遞延稅款貸項 │７７│ │
無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： │ │ │ │ 負債合計 │８０│ │
無形資產(chǎn) │３６│ │ │所有者權(quán)益： │ │ │
遞延資產(chǎn) │３７│ │ │ 實收資本 │８１│ │
│ │ │ │ 資本公積 │８２│ │
無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計 │４０│ │ │ 盈余公積 │８３│ │
其他長期資產(chǎn)： │ │ │ │ 其中：公益金 │８４│ │
其他長期資產(chǎn) │４１│ │ │ 未分配利潤 │８５│ │
遞延稅項： │ │ │ │ │ │ │
遞延稅款借項 │４２│ │ │ 所有者權(quán)益合計 │８８│ │
資產(chǎn)總計 │４５│ │ │ 負債及所有者權(quán)益總計│９０│ │
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補充資料：１．已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票_____元；２．已包括在固定資產(chǎn)原價內(nèi)的融資租入
固定資產(chǎn)原價_____元；３．庫存商品期末余額_____元；４．商品削價準備
期末余額_____元。 | 損 益 表 會商02表
編制單位： ____年____月 單位：元
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項 目 │行次│本月數(shù)│本年累計數(shù)
─────────────────────┼──┼───┼─────
一、商品銷售收入 │１ │ │
減：銷售折扣與折讓 │２ │ │
商品銷售收入凈額 │３ │ │
減：商品銷售成本 │４ │ │
經(jīng)營費用 │５ │ │
商品銷售稅金及附加 │６ │ │
二、商品銷售利潤 │１０│ │
加：代購代銷收入 │１１│ │
三、主營業(yè)務(wù)利潤 │１４│ │
加：其他業(yè)務(wù)利潤 │１５│ │
減：管理費用 │１６│ │
財務(wù)費用 │１７│ │
匯兌損失 │１８│ │
四、營業(yè)利潤 │２０│ │
加：投資收益 │２１│ │
補貼收入 │２２│ │
營業(yè)外收入 │２３│ │
減：營業(yè)外支出 │２４│ │
加：以前年度損益調(diào)整 │２５│ │
五、利潤總額 │３０│ │
減：所得稅 │３１│ │
六、凈利潤 │３５│ │
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━ | | 財 務(wù) 狀 況 變 動 表 會商03表
編制單位： ____年 單位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━
流動資金來源和運用 │行次│金│ 流動資金各項目的變動 │行次│金
│ │額│ │ │額
─────────────────┼──┼─┼──────────────┼──┼─
一、流動資金來源： │ │ │一、流動資產(chǎn)本年增加數(shù)： │ │
１．本年凈利潤 │１ │ │１．貨幣資金 │４１│
加：不減少流動資金的費用和損失： │ │ │２．短期投資 │４２│
（１）固定資產(chǎn)折舊 │２ │ │３．應(yīng)收票據(jù) │４３│
（２）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他 │３ │ │４．應(yīng)收賬款凈額 │４４│
資產(chǎn)攤銷（減其他負債轉(zhuǎn)銷） │ │ │ │ │
（３）固定資產(chǎn)盤虧（減盤盈） │４ │ │５．預(yù)付賬款 │４５│
（４）清理固定資產(chǎn)損失（減收益）│５ │ │６．應(yīng)收出口退稅 │４６│
（５）遞延稅款 │６ │ │７．應(yīng)收補貼款 │４７│
（６）其他不減少流動資金的 │７ │ │８．其他應(yīng)收款 │４８│
費用和損失 │ │ │９．存貨 │４９│
│ │ │ │ │
小 計 │１２│ │１０．待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 │５０│
２．其他來源： │ │ │１１．待攤費用 │５１│
（１）固定資產(chǎn)清理收入（減清理 │１３│ │１２．待處理流動資產(chǎn)凈損失 │５２│
費用）│ │ │ │ │
（２）增加長期負債 │１４│ │１３．一年內(nèi)到期的長期債券 │ │
│ │ │ 投資 │５３│
（３）收回長期投資 │１５│ │１４．其他流動資產(chǎn) │５４│
（４）對外投資轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn) │１６│ │ │ │
（５）對外投資轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn) │１７│ │ │ │
（６）無償調(diào)出固定資產(chǎn)凈損失 │１８│ │ │ │
（７）資本凈增加額 │１９│ │ 流動資產(chǎn)增加凈額 │６０│
小 計 │２２│ │ │ │
流動資金來源合計 │２３│ │二、流動負債本年增加數(shù)： │ │
二、流動資金運用： │ │ │１．短期借款 │６１│
１．利潤分配： │ │ │２．應(yīng)付票據(jù) │６２│
（１）提取盈余公積（用盈余公積 │２４│ │３．應(yīng)付賬款 │６３│
補虧以”－”號表示） │ │ │ │ │
（２）應(yīng)付利潤 │２５│ │４．預(yù)收賬款 │６４│
（３）應(yīng)交特種基金 │２６│ │５．其他應(yīng)付款 │６５│
（４）轉(zhuǎn)作獎金的利潤 │２７│ │６．應(yīng)付工資 │６６│
（５）歸還借款的利潤 │２８│ │７．應(yīng)付福利費 │６７│
（６）單項留用的利潤 │２９│ │８．未交稅金 │６８│
小 計 │３２│ │９．未付利潤 │６９│
２．其他運用： │ │ │１０．其他未交款 │７０│
（１）固定資產(chǎn)和在建工程凈增加 │３３│ │１１．預(yù)提費用 │７１│
額 │ │ │ │ │
（２）增加無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn) │３４│ │１２．一年內(nèi)到期的長期負債 │７２│
及其他資產(chǎn) │ │ │ │ │
（３）償還長期負債 │３５│ │１３．其他流動負債 │７３│
（４）增加長期投資 │３６│ │ │ │
小 計 │３８│ │ │ │
流動資金運用合計 │３９│ │ 流動負債增加凈額 │７９│
流動資金增加凈額 │４０│ │ 流動資金增加凈額 │８０│
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| | 利 潤 分 配 表 會商02表附表１
編制單位： ____年 單位：元
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項 目 │行次│本年實際│上年實際
──────────────┼──┼────┼────
一、凈利潤 │１ │ │
減：應(yīng)交特種基金 │２ │ │
加：年初未分配利潤 │３ │ │
減：歸還借款的利潤 │４ │ │
單項留用的利潤 │５ │ │
二、可供分配的利潤 │１０│ │
加：盈余公積補虧 │１１│ │
減：提取盈余公積 │１２│ │
應(yīng)付利潤 │１３│ │
轉(zhuǎn)作獎金的利潤 │１４│ │
三、未分配利潤 │２０│ │
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