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類 別：證券法規(guī)文 號：證監(jiān)發(fā)[2002]55號頒發(fā)日期：2001-08-23
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：無效
各上市公司、各具有主承銷商資格的證券公司：
為完善對上市公司增發(fā)新股行為的約束機(jī)制，現(xiàn)對上市公司增發(fā)新股的有關(guān)條件作出補(bǔ)充規(guī)定。上市公司申請?jiān)霭l(fā)新股，除應(yīng)當(dāng)符合《上市公司新股發(fā)行管理辦法》的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
一、最近三個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于10％，且最近一個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于10％。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。
二、增發(fā)新股募集資金量不超過公司上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值。
三、發(fā)行前最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債率不低于同行業(yè)上市公司的平均水平。
四、前次募集資金投資項(xiàng)目的完工進(jìn)度不低于70％。
五、增發(fā)新股的股份數(shù)量超過公司股份總數(shù)20％的，其增發(fā)提案還須獲得出席股東大會的流通股（社會公眾股）股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。股份總數(shù)以董事會增發(fā)提案的決議公告日的股份總數(shù)為計(jì)算依據(jù)。
六、上市公司及其附屬公司最近12個(gè)月內(nèi)不存在資金、資產(chǎn)被實(shí)際控制上市公司的個(gè)人、法人或其他組織（以下簡稱“實(shí)際控制人”）及關(guān)聯(lián)人占用的情況。
七、上市公司及其董事在最近12個(gè)月內(nèi)未受到中國證監(jiān)會公開批評或者證券交易所公開譴責(zé)。
八、最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表不存在會計(jì)政策不穩(wěn)?。ㄈ缳Y產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提比例過低等）、或有負(fù)債數(shù)額過大、潛在不良資產(chǎn)比例過高等情形。
九、上市公司及其附屬公司違規(guī)為其實(shí)際控制人及關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，整改已滿12個(gè)月。
十、符合《關(guān)于上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)若干問題的通知》（證監(jiān)公司字［2001］105號）規(guī)定的重大資產(chǎn)重組的上市公司，重組完成后首次申請?jiān)霭l(fā)新股的，其最近三個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6％，且最近一個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率不低于6％，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率按照本通知第一條的有關(guān)規(guī)定計(jì)算；其增發(fā)新股募集資金量可不受本通知第二條的限制。
本通知自發(fā)布之日起施行。2001年3月15日發(fā)布的《關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知》（證監(jiān)發(fā)［2001］43號）第二條同時(shí)廢止。
二○○二年七月二十四日
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