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各縣、市人民政府，州政府有關(guān)部門(mén)：

    現(xiàn)將《恩施自治州國(guó)債項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真執(zhí)行。

二○○三年七月二十三日

恩施自治州國(guó)債項(xiàng)目資金監(jiān)督管理辦法

    第一條 為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)債項(xiàng)目資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)全州社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及財(cái)政部、省人民政府和省財(cái)政廳有關(guān)國(guó)債專項(xiàng)資金管理的規(guī)定，結(jié)合我州實(shí)際，特制定本辦法。

    第二條 本辦法所稱國(guó)債項(xiàng)目資金包括國(guó)債專項(xiàng)資金和配套資金（含自籌資金、銀行貸款和其他資金），國(guó)債專項(xiàng)資金包括中央財(cái)政補(bǔ)助資金和國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金。

    第三條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)是主管?chē)?guó)債項(xiàng)目資金的職能部門(mén)，對(duì)國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。

    第四條 國(guó)債項(xiàng)目資金納入國(guó)家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍，執(zhí)行基本建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度。

    第五條 國(guó)債專項(xiàng)資金必須按照計(jì)劃部門(mén)下達(dá)的投資計(jì)劃，直接落實(shí)到建設(shè)項(xiàng)目，任何單位不得變更或調(diào)整；因特殊情況確需調(diào)整的，須報(bào)經(jīng)計(jì)劃部門(mén)批準(zhǔn)，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在收到計(jì)劃部門(mén)批準(zhǔn)同意變更或調(diào)整通知后，方可按變更或調(diào)整計(jì)劃執(zhí)行。

    第六條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照與配套資金、銀行貸款、自籌資金和其他資金同比例撥付的原則撥付國(guó)債專項(xiàng)資金，嚴(yán)禁先使用國(guó)債專項(xiàng)資金后使用配套資金的做法。

    第七條 國(guó)債專項(xiàng)資金撥付實(shí)行“撥款管理責(zé)任制”，撥款管理第一責(zé)任人為本級(jí)財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)。第一責(zé)任人應(yīng)對(duì)本地區(qū)和本部門(mén)國(guó)債專項(xiàng)資金的安全使用負(fù)行政管理責(zé)任。

    第八條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)足額將國(guó)債專項(xiàng)資金撥付到項(xiàng)目建設(shè)單位，不得人為滯留、擠占和挪用。

    第九條 使用國(guó)債專項(xiàng)資金的新開(kāi)工項(xiàng)目，工程預(yù)算需經(jīng)財(cái)政部門(mén)審查認(rèn)定，并作為撥付國(guó)債專項(xiàng)資金和建設(shè)單位向施工單位辦理工程撥款和結(jié)算的依據(jù)。實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，其標(biāo)底造價(jià)財(cái)政部門(mén)或財(cái)政部門(mén)委托的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)參與審查。

    第十條 項(xiàng)目實(shí)施單位首次申請(qǐng)撥付國(guó)債專項(xiàng)資金必須提供以下資料：

    一、財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或財(cái)政部門(mén)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審查的工程預(yù)（概）算文件；

    二、項(xiàng)目實(shí)施的招、投標(biāo)文件及工程承建合同文書(shū)復(fù)印件；

    三、計(jì)劃部門(mén)批復(fù)文件及項(xiàng)目實(shí)施方案；

    四、國(guó)債專項(xiàng)資金撥款申請(qǐng)書(shū)。

    第十一條 對(duì)前期準(zhǔn)備工作未完成，工程概（預(yù)）算未核定、未按規(guī)定程序進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目，根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，財(cái)政部門(mén)有權(quán)緩撥或停撥?chē)?guó)債專項(xiàng)資金。但對(duì)尚未審查工程預(yù)算，工程又急需用款的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，可以預(yù)撥一部分資金。

    第十二條 財(cái)政部門(mén)在辦理工程竣工決算前，預(yù)留一部分工程款，待財(cái)政部門(mén)竣工財(cái)務(wù)決算結(jié)論確定后再予以清算。

    第十三條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)上級(jí)下?lián)艿膰?guó)債專項(xiàng)資金只能在一家商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)國(guó)債專項(xiàng)資金專戶，不得多頭開(kāi)戶；凡使用國(guó)債專項(xiàng)資金的項(xiàng)目單位必須在中國(guó)建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)“國(guó)債專項(xiàng)資金專戶”，實(shí)行單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算，不允許多頭開(kāi)戶，不得與其他資金混合儲(chǔ)存、相互挪用。

    第十四條 國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)單位開(kāi)設(shè)“國(guó)債專項(xiàng)資金專戶”，必須持財(cái)政部門(mén)有關(guān)國(guó)債專項(xiàng)資金的證明，否則，相關(guān)部門(mén)不得辦理開(kāi)設(shè)銀行賬戶手續(xù)。

    第十五條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)及項(xiàng)目實(shí)施單位要按規(guī)定的用途和財(cái)政部關(guān)于國(guó)債專項(xiàng)資金管理的有關(guān)文件規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)國(guó)債項(xiàng)目的財(cái)政財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。

    第十六條 國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)單位必須按計(jì)劃部門(mén)批準(zhǔn)下達(dá)的資金籌措計(jì)劃籌措資金，并按《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》和財(cái)務(wù)制度管理使用項(xiàng)目資金。

    第十七條 國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)單位在收到計(jì)劃部門(mén)投資計(jì)劃文件后，應(yīng)積極做好項(xiàng)目施工前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以保證國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)的工程進(jìn)度。

    第十八條 國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理，控制非生產(chǎn)性支出，自覺(jué)接受監(jiān)察、財(cái)政、計(jì)劃、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查。

    第十九條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)國(guó)債項(xiàng)目資金使用的財(cái)務(wù)管理，國(guó)債專項(xiàng)資金必須做到?？顚Ｓ?，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支。

    第二十條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)不得違規(guī)和以其他名目向項(xiàng)目實(shí)施單位收取項(xiàng)目管理費(fèi)，或者轉(zhuǎn)嫁其他費(fèi)用。

    第二十一條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)資金來(lái)源管理，督促國(guó)債專項(xiàng)資金投資項(xiàng)目中其他來(lái)源的資金及時(shí)足額到位，其他各種來(lái)源的資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于國(guó)債專項(xiàng)資金到位的比例。對(duì)資金來(lái)源不落實(shí)、配套資金到位比例低于國(guó)債專項(xiàng)資金到位比例的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)暫緩撥付國(guó)債專項(xiàng)資金。

    第二十二條 對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位的所有罰款由被罰款的單位從自有資金（經(jīng)費(fèi)）中支付，一律不得在國(guó)債項(xiàng)目資金中列支。

    第二十三條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理，任何單位不允許擅自挪用國(guó)債專項(xiàng)資金，不允許國(guó)債專項(xiàng)資金置換其他已投入的資金，不允許隨意擴(kuò)大工程規(guī)模、拖延工期，留下資金缺口，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正并向上級(jí)有關(guān)部門(mén)報(bào)告。

    第二十四條 有下列行為之一的，除責(zé)令其進(jìn)行整改外，還應(yīng)按《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、中共湖北省紀(jì)委《關(guān)于國(guó)債專項(xiàng)資金管理使用違紀(jì)行為黨紀(jì)政紀(jì)處分的暫行規(guī)定》嚴(yán)肅處理，并追究當(dāng)事人和有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任：

    一、項(xiàng)目實(shí)施單位弄虛作假、虛報(bào)項(xiàng)目騙取國(guó)債專項(xiàng)資金的；

    二、項(xiàng)目實(shí)施單位違反基本建設(shè)程序、擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、突破項(xiàng)目概算的；

    三、項(xiàng)目實(shí)施單位及有關(guān)管理部門(mén)截留、挪用國(guó)債專項(xiàng)資金、未?？顚Ｓ玫?。

    第二十五條 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位未專戶存儲(chǔ)、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)不健全、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、資金使用不符合基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度、未按標(biāo)準(zhǔn)提取并列支建設(shè)單位管理費(fèi)、未按規(guī)定做好項(xiàng)目年度財(cái)務(wù)決算的，要責(zé)成項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改。對(duì)整改不徹底、達(dá)不到要求的，財(cái)政部門(mén)應(yīng)暫緩撥付國(guó)債專項(xiàng)資金。

    第二十六條 對(duì)大中型國(guó)債項(xiàng)目或?qū)Ρ镜亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展有較大影響的國(guó)債項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)應(yīng)實(shí)行財(cái)政專管員管理制度，幫助項(xiàng)目單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

    第二十七條 財(cái)政專管員應(yīng)履行以下職責(zé)：

    一、幫助項(xiàng)目單位建賬建制，規(guī)范財(cái)務(wù)管理；

    二、監(jiān)督項(xiàng)目資金使用，規(guī)范資金管理；

    三、定期或不定期向財(cái)政財(cái)務(wù)主管部門(mén)報(bào)告財(cái)務(wù)執(zhí)行情況；

    四、完成財(cái)政財(cái)務(wù)主管部門(mén)交辦的其他事項(xiàng)。

    第二十八條 各級(jí)監(jiān)察、財(cái)政、計(jì)劃、審計(jì)部門(mén)應(yīng)密切配合，切實(shí)履行本部門(mén)的職責(zé)，共同做好國(guó)債項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理。

    第二十九條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算是竣工決算的組成部分，是正確核算新增固定資產(chǎn)價(jià)值、反映竣工項(xiàng)目成果的文件，是辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)，項(xiàng)目建設(shè)單位和主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目竣工決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門(mén)人員，及時(shí)編制財(cái)務(wù)決算。

    第三十條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)的政策、法規(guī)，按照“先審核、后審批”的辦法和客觀、公正、科學(xué)、合理、實(shí)事求是的原則進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)（結(jié)）算、竣工決算審查批復(fù)工作，并維護(hù)建設(shè)單位和施工企業(yè)的合法權(quán)益。

    第三十一條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目直接進(jìn)行預(yù)、決算審查，也可以委托有審價(jià)資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，審查結(jié)論及處理意見(jiàn)由財(cái)政部門(mén)確定。

    第三十二條 財(cái)政部門(mén)國(guó)債專項(xiàng)資金專戶存款利息，在上級(jí)沒(méi)有新規(guī)定前，仍按財(cái)政部財(cái)預(yù)字[1998]283號(hào)文件執(zhí)行；各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)本地國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)情況，安排所需的監(jiān)督管理經(jīng)費(fèi)和國(guó)債項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查經(jīng)費(fèi)，以保證國(guó)債項(xiàng)目如期交付使用，發(fā)揮效益。

    第三十三條 國(guó)債項(xiàng)目建設(shè)單位要定期向上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)反饋有關(guān)情況，并按基本建設(shè)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料。

    第三十四條 本辦法中對(duì)國(guó)債項(xiàng)目資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理未盡事宜，按財(cái)政部、省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政部、省財(cái)政廳有新規(guī)定后，本辦法相關(guān)條款即行廢止。

    第三十五條 本辦法從發(fā)文之日起執(zhí)行。