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安徽省國家稅務(wù)局關(guān)于啟用新版出口退稅申報、審核系統(tǒng)的通知 字號 大號 標(biāo)準(zhǔn) 小號

類      別：進(jìn)出口稅收
文      號：皖國稅函[2003]521號
頒發(fā)日期：2002-09-30 地   區(qū)：安徽
行   業(yè)：全行業(yè)
時效性：有效

各市國家稅務(wù)局：

    經(jīng)研究決定，自2003年9月（稅款所屬）期）起，正式啟用生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報系統(tǒng)（V3.3）、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（V5.3）和出口退稅二期網(wǎng)絡(luò)版審核系統(tǒng)（V3.3，以下簡稱新版申報、審核系統(tǒng)）。新版申報、審核系統(tǒng)包含《2003年出口商品退稅率文庫》。凡2003年1月1日后出口的貨物，均應(yīng)按新系統(tǒng)退稅率辦理退（免）稅。

    一、新版申報、審核系統(tǒng)的下載、安裝新版申報、審核系統(tǒng)放置在省局FTP服務(wù)器：local＼進(jìn)出口處＼退稅管理軟件中。

    各地應(yīng)盡快將新版申報系：統(tǒng)下載后及時拷貝給出口企業(yè)安裝使用，同時做好新版審核系統(tǒng)的升級及數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作。

    二、關(guān)于數(shù)據(jù)銜接問題

    （一）生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報系統(tǒng)

    1.舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份。在生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報系統(tǒng)（V3.1）中，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)＼系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能對原申報數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

    2.查看備份數(shù)據(jù)。根據(jù)系統(tǒng)備份路徑查看備份文件夾中有無備份文件，確認(rèn)備份是否成功，以便做數(shù)據(jù)導(dǎo)入時使用。

    3.刪除舊申報系統(tǒng)。確認(rèn)數(shù)據(jù)備份成功后，從“控制面板”、“添加刪除程序”

    中刪除生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報系統(tǒng)（V3.1）。

    4.安裝新申報系統(tǒng)。雙擊“生產(chǎn)退稅申報V3_3_SETUP.EXE”，依提示按默認(rèn)路徑安裝。

    5.導(dǎo)入舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)。進(jìn)入3.3版申報系統(tǒng)、修改系統(tǒng)配置后，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)＼系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，在“選擇舊系統(tǒng)路徑”中選擇數(shù)據(jù)備份的路徑及文件夾名稱（如20030828＿1230），在“修改導(dǎo)入文件序列”中選擇“導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)”，將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新系統(tǒng)后，即可正常使用。

    （二）外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

    1.已生成申報數(shù)據(jù)的處理

    （1）復(fù)制舊系統(tǒng)文件夾。先將外貿(mào)企業(yè)申報系統(tǒng)關(guān)閉。在硬盤中使用“復(fù)制／粘貼”將“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報”整個文件夾進(jìn)行備份，用戶要確定備份是否正確。

    （2）查看備份數(shù)據(jù)。查看“粘貼”后的文件夾中有無文件，以便做數(shù)據(jù)導(dǎo)入時使用，并要確保備份成功。

    （3）刪除舊申報系統(tǒng)。確認(rèn)數(shù)據(jù)備份成功后，從“控制面板”、“添加刪除程序”中刪除外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（V5.0）。

    （4）安裝新申報系統(tǒng)。雙擊“外貿(mào)退稅申報V5_3_SETUP.EXE”，依提示按默認(rèn)路徑安裝。

    （5）導(dǎo)入舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)。進(jìn)入5.3版申報系統(tǒng)，修改系統(tǒng)配置后，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)＼系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，在“選擇舊系統(tǒng)路徑”中選擇數(shù)據(jù)備份的路徑及文件夾名稱（“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報”），在“修改導(dǎo)入文件序列”中選擇“導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)”。

    2.未生成申報數(shù)據(jù)的處理在舊系統(tǒng)中執(zhí)行“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集＼內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”，指定路徑后“生成傳遞數(shù)據(jù)”。

    執(zhí)行第（二）條第1款中第（3）、（4）步，在新系統(tǒng)中讀入傳遞數(shù)據(jù)即可。

    （三）出口退稅二期網(wǎng)絡(luò)版審核系統(tǒng)（V3.3）

    各市國稅局安裝服務(wù)器端和客戶端審核系統(tǒng)并更改系統(tǒng)相關(guān)設(shè)置后，在服務(wù)器端將原3.1版審核系統(tǒng)內(nèi)容導(dǎo)入3.3版審核系統(tǒng)。

    三、部分退稅率變動的處理

    （一）生產(chǎn)企業(yè)

    1.1-8月已申報、審批業(yè)務(wù)的處理對1-8月已審批的“免、抵、退”稅額，各地應(yīng)通知企業(yè)逐票進(jìn)行清理，涉及退稅率變動的出口貨物，填寫《退稅率變動清理表》（見附件），報主管征稅機(jī)關(guān)審核簽章后，據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

    2.“免、抵、退不得免征和抵扣稅額”差額的處理生產(chǎn)企業(yè)申報9月份“免、抵、退”稅時，在新申報系統(tǒng)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集＼生成出口貨物沖減明細(xì)”中將退稅率發(fā)生變動的原記錄沖銷，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集＼出口貨物明細(xì)申報錄入”中將商品碼改為系統(tǒng)認(rèn)可的商品碼，將退稅率改為原退稅率。然后在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集＼出口貨物明細(xì)申報錄入”按更改后的退稅率補(bǔ)錄一筆。退稅機(jī)關(guān)審核時，對同一商品碼退稅率不一致的錯誤提示進(jìn)行人工挑過。

    3.“免抵退稅額”差額的處理退稅機(jī)關(guān)根據(jù)《退稅率變動清理表》注明的“免抵退稅額”差額，按調(diào)整后退稅率倒算出口貨物銷售收入，在審核系統(tǒng)“生產(chǎn)企業(yè)退稅管理＼生產(chǎn)企業(yè)審核＼生產(chǎn)企業(yè)退稅申報數(shù)據(jù)錄入＼生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報明細(xì)表錄入”中，用負(fù)數(shù)增錄倒算后的出口銷售額，將“單證不齊標(biāo)志”置為空。同時再用正數(shù)增錄倒算后的出口銷售額，將“單證不齊標(biāo)志”置為BH.退稅機(jī)關(guān)增錄以上兩條調(diào)整數(shù)據(jù)時，應(yīng)在備注欄注明“退稅率調(diào)整”。退稅機(jī)關(guān)機(jī)審?fù)ㄟ^后，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果在下期調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。

    （二）外貿(mào)企業(yè)

    1.已錄入未生成申報數(shù)據(jù)的，將數(shù)據(jù)退回到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”，按新系統(tǒng)進(jìn)行“數(shù)據(jù)加工處理”、“數(shù)據(jù)統(tǒng)計上報”。

    2.已申報未審核的，退回企業(yè)按新申報系統(tǒng)重新申報。

    3.已申報已審核的，若退稅率有變動，可手工調(diào)增或調(diào)減退稅額。

    出口退稅電子化管理是今年出口退稅工作的重點(diǎn)，各地要高度重視，認(rèn)真做好軟件培訓(xùn)、輔導(dǎo)、推廣應(yīng)用及軟件升級前后數(shù)據(jù)銜接工作。對原已審核完畢數(shù)據(jù)而這次退稅率又發(fā)生變動的，要及時予以調(diào)整。各地在執(zhí)行中有何問題，應(yīng)及時報告省國稅局（進(jìn)出口稅收管理處）。