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類 別：銀行法規(guī)文 號：財金[2004]77號頒發(fā)日期：2003-09-18
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時效性：有效
中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國建設銀行，交通銀行，中國華融資產(chǎn)管理公司，中國長城資產(chǎn)管理公司，中國東方資產(chǎn)管理公司，中國信達資產(chǎn)管理公司：
根據(jù)國有獨資商業(yè)銀行股份制改革試點工作領(lǐng)導小組會議決定，為加強不良資產(chǎn)責任追究工作，減少資產(chǎn)損失，防范道德風險，現(xiàn)就國有商業(yè)銀行當前及今后改制重組剝離不良資產(chǎn)過程中的責任追究問題通知如下：
一、國有商業(yè)銀行應加強內(nèi)部責任追究工作，建立問責制，加強內(nèi)部審計和稽核，對貸款發(fā)放、管理、處置、剝離過程中的違規(guī)違紀行為，按處理事與處理人結(jié)合的原則，嚴肅查處，特別要注意查辦因決策失誤、內(nèi)控機制不健全等形成損失的案件。對不良資產(chǎn)剝離中發(fā)現(xiàn)的原貸款發(fā)放中的違法違規(guī)、瀆職損失等行為，包括違規(guī)發(fā)放貸款、貸后跟蹤和管理失職、資產(chǎn)保全和處置不當?shù)?，以及不良資產(chǎn)剝離中操作不規(guī)范、弄虛作假、掩蓋違法違規(guī)犯罪行為、隱瞞損失等行為，按不同情形和性質(zhì)，嚴肅追究直接責任人和相關(guān)領(lǐng)導責任，從嚴處罰；涉嫌違法犯罪的移交司法機關(guān)處理。
二、國有商業(yè)銀行和金融資產(chǎn)管理公司應嚴格按交接程序，相互配合做好不良資產(chǎn)剝離和接收工作。金融資產(chǎn)管理公司應認真審查交接檔案和資料，及時進行資產(chǎn)保全，防止債權(quán)流失；對剝離和處置中發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)經(jīng)營問題和違法犯罪案件，應及時通報相關(guān)銀行和報告監(jiān)管部門，并協(xié)助銀行和各監(jiān)管部門追查事實真相和責任人，防止一剝了之，防止少數(shù)企業(yè)借改革之機逃廢債務，切實防范道德風險。
三、國有商業(yè)銀行應及時向各監(jiān)管部門報告責任追究工作，并通過媒體向社會公布責任處理情況。對違規(guī)違紀行為，必須在認定責任人后兩周內(nèi)進行處理，處理結(jié)果在一周內(nèi)書面向各監(jiān)管部門報告，并按監(jiān)管部門的要求選擇典型案例，在國內(nèi)有一定知名度的報刊、廣播電臺、電視臺、網(wǎng)站予以公布，接受社會監(jiān)督。向社會公布的內(nèi)容應包括責任人姓名和職務、違規(guī)違紀情節(jié)、處理方式、所涉及的債務企業(yè)或個人等。
四、對國有商業(yè)銀行已進行處理責任人，特別是已向社會公布的責任人，國有商業(yè)銀行應視情節(jié)輕重，限制內(nèi)部任用；財政部、人民銀行、銀監(jiān)會將視情節(jié)輕重，要求各金融機構(gòu)在一定時間內(nèi)給予任職或錄用限制，或?qū)ω熑稳死^續(xù)任職或錄用的金融機構(gòu)予以重點檢查，以防范風險。
五、國有商業(yè)銀行或金融資產(chǎn)管理公司對貸款發(fā)放、管理、處置、剝離過程中的各類違規(guī)違紀行為，不追查、不處理、或隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財政部、人民銀行、銀監(jiān)會將依照有關(guān)法規(guī)給予嚴厲處罰，并向社會公開曝光。
六、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行在落實責任、追究責任過程中，應逐筆分析不良資產(chǎn)的成因，并將分析結(jié)果及每筆不良資產(chǎn)（含可疑、損失類貸款、非信貸類資產(chǎn)損失）的直接責任人、相關(guān)責任人、審批者的姓名、現(xiàn)任職務、已處罰情況，2004年9月底前報財政部、人民銀行、銀監(jiān)會。
七、國有商業(yè)銀行1999至2000年期間剝離不良資產(chǎn)過程中的責任追究問題，適用本通知要求。查處情況，2004年12月底前報財政部、人民銀行、銀監(jiān)會。
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