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類 別：外匯法規(guī)文 號：匯發(fā)[2004]98號頒發(fā)日期：2003-10-28
地 區(qū)：全國行 業(yè)：批發(fā)和零售業(yè)時效性：有效
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：
最近，一些分局陸續(xù)反映在轄區(qū)內發(fā)現企業(yè)倒賣出口收匯核銷單的行為。此外，有關部門向國務院反映，發(fā)現在浙江、江西、四川等地有人大量收購美元，將其打入出口企業(yè)，再以出口創(chuàng)匯的名義騙取國家退稅。針對上述情況，國務院有關領導同志已作出重要批示，要求相關部門迅速聯合查處，完善管理。為此，現就外匯局系統(tǒng)進一步加強出口收匯核銷監(jiān)管工作的有關事宜通知如下：
一、加強對核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理，在繼續(xù)支持貿易便利化的前提下，嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》的有關規(guī)定，加強對核銷單發(fā)放環(huán)節(jié)的管理。特別是對領取數量大、領取頻率高的出口企業(yè)進行重點監(jiān)管，跟蹤和督促其及時辦理出口收匯核銷手續(xù)。各分局應提高警惕，對出口企業(yè)領取核銷單過程中出現的異常情況要及時上報，并調查核實，如發(fā)現有違規(guī)問題應迅速采取措施處理。
二、進一步加強對以外幣現鈔方式結算的出口項下的管理，對于出口項下的收匯，外匯局應督促銀行嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》第二十七條的有關規(guī)定辦理結匯和入帳手續(xù)。對于按規(guī)定不應以外幣現鈔方式結匯或收帳的，銀行嚴禁出具“出口收匯核銷專用聯”用于出口企業(yè)辦理出口收匯核銷手續(xù)。
三、外匯局柜臺人員在為出口企業(yè)辦理收匯核銷手續(xù)時，應嚴格遵照執(zhí)行有關內控制度，按規(guī)定程序辦理業(yè)務。要注意認真審核出口企業(yè)提供的相關憑證，確保核銷單證和電子數據的真實、完整。要嚴格按照規(guī)定進行手工補錄入工作并做好手工補錄入數據的復審工作。
四、各地外匯局應在所在地人民銀行的領導下，自覺主動地加強對系統(tǒng)內辦理出口收匯核銷業(yè)務合規(guī)性情況的檢查和監(jiān)督。要按照內控制度要求組織做好核銷柜臺業(yè)務的事后抽查和稽核工作，建立、健全內部審計制度，嚴格按照《出口收匯核銷管理辦法》的有關規(guī)定辦理核銷監(jiān)管工作。如發(fā)現有章不循造成管理漏洞的，應依照有關規(guī)定追究當事人責任。
五、各地外匯局嚴格按規(guī)定出具出口收匯核銷單退稅專用聯，并積極與海關、稅務部門密切配合，堵塞在出口收匯核銷、退稅環(huán)節(jié)的漏洞。
六、各地外匯局接文后應速轉發(fā)至轄內支局和外資銀行，并認真組織貫徹落實。對轄區(qū)內出口收匯核銷工作出現的新情況和新問題，應及時報告國家外匯管理局。
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