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類 別：保險(xiǎn)法規(guī)文 號：保監(jiān)發(fā)[2005]101號頒發(fā)日期：2004-12-01
地 區(qū)：全國行 業(yè)：金融業(yè)時(shí)效性：有效
各保監(jiān)局、各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：
為使保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、制度化，確保保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量，充分發(fā)揮保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)服務(wù)保險(xiǎn)監(jiān)管和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的作用，我會(huì)制定了《中國保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》，現(xiàn)予以印發(fā)，并提出以下要求，請遵照執(zhí)行。
一、各保監(jiān)局今后在對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照《中國保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》執(zhí)行。執(zhí)行中如有什么問題，請及時(shí)與我會(huì)統(tǒng)計(jì)信息部聯(lián)系。
二、各公司在中國保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)開展的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作中，應(yīng)積極給予配合和支持。
中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)程
第一章 總 則
第一條 為使保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)范化、制度化，確保保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量，充分發(fā)揮保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)服務(wù)保險(xiǎn)監(jiān)管和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的作用，根據(jù)《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》、《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》和《中國保監(jiān)會(huì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》等法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件，結(jié)合保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作實(shí)際，特制定本規(guī)程。
第二條 中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國保監(jiān)會(huì)”）及其派出機(jī)構(gòu)（以下簡稱“保監(jiān)局”）根據(jù)統(tǒng)計(jì)法規(guī)，依法對保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查。
第三條 保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查分為檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段。
第四條 中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對全國范圍內(nèi)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查，保監(jiān)局負(fù)責(zé)對本轄區(qū)內(nèi)的保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查。
根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)的授權(quán)，保監(jiān)局可以對商業(yè)保險(xiǎn)總公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司、政策性保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和外資保險(xiǎn)公司進(jìn)行保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查。
第五條 本規(guī)程中所稱保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是指經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)或者保監(jiān)局批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司、政策性保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和外資保險(xiǎn)公司。
對保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查參照本規(guī)程執(zhí)行。
第二章 檢查機(jī)構(gòu)和檢查內(nèi)容
第六條 中國保監(jiān)會(huì)及保監(jiān)局應(yīng)當(dāng)按年制定檢查計(jì)劃，綜合運(yùn)用全面檢查、專項(xiàng)檢查等方式開展檢查工作。
第七條 中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)組織和實(shí)施全國性的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作。保監(jiān)局統(tǒng)計(jì)管理部門負(fù)責(zé)組織和實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作。
第八條 保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查的內(nèi)容包括：統(tǒng)計(jì)法規(guī)和保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)規(guī)章制度貫徹落實(shí)情況和保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理情況；保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量情況；保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息化建設(shè)情況；涉及保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的其他內(nèi)容。
國家安排的統(tǒng)計(jì)檢查，其檢查內(nèi)容按有關(guān)要求執(zhí)行。
第九條 保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查的具體內(nèi)容可以涵蓋下列部分或全部內(nèi)容：
（一）統(tǒng)計(jì)法規(guī)、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)規(guī)章制度貫徹落實(shí)情況和保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理情況
1.統(tǒng)計(jì)法規(guī)貫徹執(zhí)行情況
重點(diǎn)檢查是否按照《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》和《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》，制定了符合要求的本單位的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度或具體實(shí)施辦法，是否組織過專門的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
2.保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況
重點(diǎn)檢查是否存在保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)違法違規(guī)行為：是否存在被檢查單位負(fù)責(zé)人強(qiáng)令或授意統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員篡改或編造虛假保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的行為；是否存在對拒絕、抵制篡改或編造虛假保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的行為；是否存在拒絕提供情況或提供虛假情況及轉(zhuǎn)移、隱匿、毀棄原始統(tǒng)計(jì)記錄、統(tǒng)計(jì)臺賬、統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及與統(tǒng)計(jì)有關(guān)的其他資料的行為。
3.保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的管理情況
（1）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)管理體制是否完善，是否積極推進(jìn)數(shù)據(jù)集中化管理工作；
（2）是否建立保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理責(zé)任制，是否定期對本單位的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行檢查和總結(jié)，被檢查單位的總公司對分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的管控是否得力，是否采取有效措施確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；
（3）是否建立、健全了保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表的管理制度，包括是否明確了數(shù)據(jù)的收集、加工、整理、分析和反饋流程，并建立了相應(yīng)的約束和管理規(guī)定，是否建立健全保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的審核制度；統(tǒng)計(jì)報(bào)表內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；
（4）是否分門別類地建立了以統(tǒng)計(jì)表形式整理的統(tǒng)計(jì)資料、以統(tǒng)計(jì)報(bào)告形式整理的統(tǒng)計(jì)資料和以出版物形式整理的統(tǒng)計(jì)資料，是否以電子方式保存上述統(tǒng)計(jì)資料；
（5）是否依法公布有關(guān)統(tǒng)計(jì)信息，公布的統(tǒng)計(jì)信息是否損害其他單位或者個(gè)人的合法利益；其他有關(guān)情況。
4.統(tǒng)計(jì)部門設(shè)置和統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)情況
（1）是否按照《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》的要求設(shè)置統(tǒng)計(jì)部門或者指定職能部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作，是否明確具體責(zé)任人；
（2）是否配備了相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)人員，統(tǒng)計(jì)人員是否保持相對穩(wěn)定，是否設(shè)置了經(jīng)辦、復(fù)核崗；
（3）統(tǒng)計(jì)人員的綜合素質(zhì)是否勝任現(xiàn)有工作；
（4）是否對統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行了有針對性的培訓(xùn)。
（二）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量情況
保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息包括兩類：一類是通過中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)報(bào)送的統(tǒng)計(jì)信息（包括數(shù)據(jù)和信息）；另一類是通過紙制報(bào)表等方式采集的統(tǒng)計(jì)信息。
保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息質(zhì)量檢查的主要內(nèi)容：主要是檢查保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
1.保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的真實(shí)性
（1）報(bào)送的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息是否存在漏報(bào)、瞞報(bào)、虛報(bào)、拒報(bào)或者偽造、篡改統(tǒng)計(jì)信息等行為；
（2）報(bào)送的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息是否與其賬、證、表、實(shí)相符；
（3）業(yè)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表在相同口徑下數(shù)據(jù)是否一致；
（4）報(bào)送的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息是否存在誤導(dǎo)性陳述。
2.保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的完整性
主要檢查是否按照中國保監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送全科目數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)分析等材料，是否存在漏報(bào)等情況。
3.保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的準(zhǔn)確性
（1）是否按照中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)采集、報(bào)送保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息；
（2）是否按照中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求，將財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換到中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)；
（3）數(shù)據(jù)來源是否準(zhǔn)確和可靠，數(shù)據(jù)來源的范圍和提供時(shí)間是否清晰和明確，數(shù)據(jù)來源是否能完整覆蓋和準(zhǔn)確反映各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)要求；
（4）采集、報(bào)送的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的計(jì)算方法是否符合有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)據(jù)是否正確。
4.保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息的及時(shí)性
主要檢查是否按照中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）規(guī)定的時(shí)間報(bào)送保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；是否按照中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）的規(guī)定編寫并報(bào)送保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析。
（三）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息化建設(shè)情況
1.是否為統(tǒng)計(jì)部門配置了計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備；
2.是否建立了有效和可靠的統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)，包括是否按照中國保監(jiān)會(huì)要求，完成與監(jiān)管部門的網(wǎng)絡(luò)連接以及各項(xiàng)對接系統(tǒng)的開發(fā)、建設(shè)與對接調(diào)試工作；是否滿足監(jiān)管部門數(shù)據(jù)采集的要求；能否與機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密聯(lián)合，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否實(shí)現(xiàn)無縫連接；
3.是否制定了保證統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行的規(guī)章制度；是否采用授權(quán)訪問的安全管理措施，是否指定專門的系統(tǒng)管理員對信息系統(tǒng)進(jìn)行管理維護(hù)，系統(tǒng)管理員是否對用戶創(chuàng)建、權(quán)限分配、口令設(shè)置等實(shí)行嚴(yán)格管控，以防止非法使用系統(tǒng)和破壞該系統(tǒng)安全的情況發(fā)生；
4.是否制定統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)突發(fā)情況處置預(yù)案；
5.是否建立統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)日常維護(hù)制度和數(shù)據(jù)信息備份方案。
（四）涉及保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理的其他內(nèi)容
第三章 檢查準(zhǔn)備階段
第十條 申請立項(xiàng)。中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）開展保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查，應(yīng)先填寫《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查立項(xiàng)申請表》（格式詳見附件1），經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）分管統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可組織實(shí)施。
第十一條 成立檢查組。中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）根據(jù)檢查任務(wù)和對象，選定檢查人員，組成檢查組。檢查組人數(shù)按需確定，但不得少于2人。設(shè)組長1人，主查1人，其他檢查人員若干。檢查人員在進(jìn)行檢查時(shí)應(yīng)當(dāng)出示證件。
檢查組成員的基本職責(zé)：檢查組組長負(fù)責(zé)對現(xiàn)場檢查工作實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)重要事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，包括確定主查人，組織與被檢查單位的進(jìn)場會(huì)談和總結(jié)會(huì)談等；主查人負(fù)責(zé)檢查方案的制定、檢查工作的實(shí)施，復(fù)核、確認(rèn)檢查中發(fā)現(xiàn)的事實(shí)，檢查報(bào)告的撰寫和處理決定的起草工作；一般檢查人員應(yīng)按照規(guī)定要求，做好工作底稿、檢查情況的填寫等檢查工作。
第十二條 制定檢查方案。檢查組應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查任務(wù)制定《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查方案》（格式詳見附件2）。
第十三條 收集相關(guān)資料?，F(xiàn)場檢查前，檢查組應(yīng)收集與本次檢查有關(guān)的資料：中國保監(jiān)會(huì)頒布的有關(guān)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)的規(guī)章和規(guī)范性文件；被檢查單位的基本情況，包括機(jī)構(gòu)名稱、主要負(fù)責(zé)人、主要業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)情況、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息報(bào)送情況、以往的被檢查情況等。
第十四條 開展檢查前培訓(xùn)。檢查組成立后應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)場檢查的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行檢查前培訓(xùn)。
第十五條 發(fā)出檢查通知。開展現(xiàn)場檢查前原則上應(yīng)提前5個(gè)工作日向被檢查單位發(fā)出《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查通知書》（格式詳見附件3）?，F(xiàn)場檢查通知書可以提前以傳真方式發(fā)出，正式件在進(jìn)場會(huì)談時(shí)出具。
特殊情況，檢查組可直接進(jìn)場進(jìn)行檢查。
第四章 檢查實(shí)施階段
第十六條 進(jìn)場會(huì)談。檢查組進(jìn)駐被檢查單位后，應(yīng)當(dāng)舉行由全體檢查人員和被檢查單位主要負(fù)責(zé)人、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加的會(huì)談。
檢查組組長向被檢查單位出示《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查通知書》正式件，說明此次檢查的目的、內(nèi)容、范圍、檢查工作安排以及被檢查單位配合檢查的工作要求；向被檢查單位的主要負(fù)責(zé)人或統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員提出詢問，聽取匯報(bào)。
會(huì)談結(jié)束后，檢查組應(yīng)當(dāng)形成《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查進(jìn)場會(huì)談?dòng)涗洝罚ǜ袷皆斠姼郊?）。
第十七條 調(diào)閱資料。檢查組根據(jù)擬檢查的內(nèi)容，確定需要調(diào)閱的有關(guān)資料文件。
可調(diào)閱的常規(guī)資料主要包括：公司領(lǐng)導(dǎo)分工的文件；有關(guān)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理的制度和文件（包括明確保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)聯(lián)系部門及聯(lián)系人的相關(guān)文件或會(huì)議記錄）；有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表管理的規(guī)章制度；有關(guān)統(tǒng)計(jì)部門設(shè)置以及人員配備的規(guī)章制度、具體落實(shí)文件；有關(guān)統(tǒng)計(jì)工作人員崗位職責(zé)的規(guī)章制度；統(tǒng)計(jì)培訓(xùn)工作記錄；關(guān)于統(tǒng)計(jì)檢查的制度文件以及檢查報(bào)告；有關(guān)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)運(yùn)行管理的規(guī)章制度；各類保險(xiǎn)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明、分析、文件和資料；原始憑證、會(huì)計(jì)賬簿、業(yè)務(wù)臺賬；保險(xiǎn)合同及附約、理賠記錄案卷；相關(guān)的電子文檔等；
檢查組調(diào)閱書面資料和電子文檔時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查調(diào)閱資料清單》（格式詳見附件5）一式兩份，由檢查組和被檢查單位雙方簽名確認(rèn)后保存。檢查組辦理調(diào)閱、退回資料的工作應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)。
資料調(diào)閱可根據(jù)工作進(jìn)度和現(xiàn)場作業(yè)的實(shí)際需要逐次調(diào)閱。必要時(shí)可委托當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局調(diào)查。
檢查組應(yīng)當(dāng)妥善保管調(diào)閱的資料。調(diào)閱的資料使用完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還被檢查單位；對確需留存取證的資料，可進(jìn)行復(fù)印留存。
第十八條 執(zhí)行檢查。
（一）檢查：根據(jù)檢查方案，運(yùn)用專業(yè)知識和各種檢查方法分別對有關(guān)資料進(jìn)行審查。
保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查方法主要包括抽樣、核對、審閱、計(jì)算、實(shí)地觀察、聽取匯報(bào)、詢問調(diào)查等。抽樣比例由檢查組根據(jù)具體情況決定。
需要查看業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的，檢查組可要求被檢查單位及其數(shù)據(jù)庫管理員或操作人員配合，按照需要查閱、調(diào)閱、核對數(shù)據(jù)。
（二）分析：對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和需要查實(shí)的情況，檢查組應(yīng)通過查閱有關(guān)文件資料、實(shí)地察看或向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查詢問等方法進(jìn)行核對、分析。
（三）評價(jià)：對查明的事實(shí)進(jìn)行綜合判斷，依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章作出檢查結(jié)論。
（四）編制工作底稿：檢查組實(shí)施現(xiàn)場檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)對所檢查的事項(xiàng)及時(shí)記錄，制作《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作底稿》（格式詳見附件6）。
1、工作底稿應(yīng)對檢查情況進(jìn)行真實(shí)準(zhǔn)確的表述，與問題或事實(shí)有關(guān)的附件材料或檢查工作附表應(yīng)當(dāng)列于工作底稿之后，并在工作底稿中予以編號注明。附件材料包括憑證、報(bào)表、文件、談話記錄、有關(guān)當(dāng)事人的說明等對檢查事實(shí)和結(jié)論提供支持的其他材料的原件或復(fù)印件。
2、對單證、報(bào)表等有關(guān)資料進(jìn)行計(jì)算、分析、比較后，應(yīng)將認(rèn)定事項(xiàng)內(nèi)容填入工作底稿。
3、編制工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)容完整、真實(shí)；工作底稿應(yīng)簡潔、清晰，符合文檔規(guī)范，便于統(tǒng)一裝訂。
（五）復(fù)核：主查人或由其指派的其他檢查人員應(yīng)對檢查期間的所有工作底稿進(jìn)行復(fù)核并簽字認(rèn)可。通過復(fù)核，判斷工作底稿是否符合檢查工作需要、是否足夠支持檢查結(jié)論。
在整個(gè)現(xiàn)場檢查期間，檢查組組長和主查人要及時(shí)掌握檢查工作進(jìn)度和檢查情況，判斷有關(guān)檢查是否達(dá)到要求，及時(shí)解決疑難問題，確保按時(shí)保質(zhì)完成現(xiàn)場檢查任務(wù)。
第五章 檢查報(bào)告和檢查處理階段
第十九條 形成檢查情況。檢查組應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作底稿》，針對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的情況與問題，進(jìn)行分析、整理核對和集體討論后，對檢查事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)事求是、客觀公正的評價(jià)，形成《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查情況》（格式詳見附件7）。
第二十條 進(jìn)行總結(jié)會(huì)談。檢查情況形成后，檢查組應(yīng)與被檢查單位舉行總結(jié)會(huì)談，通報(bào)《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查情況》，與被檢查單位交換意見。檢查組應(yīng)提前將擬進(jìn)行總結(jié)會(huì)談的時(shí)間通知被檢查單位?？偨Y(jié)會(huì)談?dòng)蓹z查組組長主持，由被檢查單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、統(tǒng)計(jì)部門和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員參加。
當(dāng)被檢查單位對檢查情況有異議時(shí)，檢查組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核對，確有差錯(cuò)應(yīng)予以更正。
檢查情況中未能達(dá)成共識的意見，檢查組應(yīng)通過核查、咨詢、討論、請示等方法，進(jìn)一步論證，形成最終意見，并反饋被檢查單位。
第二十一條 退出現(xiàn)場?，F(xiàn)場檢查結(jié)束后檢查組應(yīng)當(dāng)適時(shí)退出。檢查組退場前應(yīng)當(dāng)告知被檢查單位，并歸還調(diào)閱的全部資料。
如現(xiàn)場檢查需要延期，檢查組應(yīng)將延期時(shí)間通知被檢查單位，原則上應(yīng)通知被檢查單位負(fù)責(zé)人。
第二十二條 編制檢查報(bào)告。檢查組應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)檢查事實(shí)后15個(gè)工作日內(nèi)完成《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查報(bào)告》（格式詳見附件8），并經(jīng)檢查組組長簽字后，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定。
檢查報(bào)告應(yīng)客觀反映被檢查單位的基本情況和存在問題，根據(jù)法律法規(guī)提出初步處理建議。檢查組應(yīng)對現(xiàn)場檢查報(bào)告保密。
第二十三條 檢查處理。
1、被檢查單位不涉嫌違法但需整改的，檢查組應(yīng)提出檢查處理意見，出具檢查意見書（格式詳見附件9）。檢查意見書應(yīng)當(dāng)載明檢查事實(shí)、檢查評價(jià)以及整改意見，并提交中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
2、被檢查單位涉嫌違法，擬被行政處罰的，按照中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)行政處罰的規(guī)定處理。
第二十四條 在現(xiàn)場檢查中，中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）認(rèn)為被檢查單位及其工作人員的違法行為已經(jīng)涉嫌構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》向公安機(jī)關(guān)或人民檢察院移送案件。
第二十五條 實(shí)施補(bǔ)充或后續(xù)檢查。處理決定下發(fā)前，如有必要對有關(guān)問題進(jìn)行重新認(rèn)定或進(jìn)一步了解的，檢查組可實(shí)施補(bǔ)充現(xiàn)場檢查。
處理決定下發(fā)后，為監(jiān)督被檢查單位的整改情況，如有必要，檢查組可實(shí)施后續(xù)現(xiàn)場檢查。
第六章 檢查檔案整理階段
第二十六條 在保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查過程中，檢查組應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理現(xiàn)場檢查情況檔案。檔案包括：現(xiàn)場檢查立項(xiàng)申請表、部署檢查的文件、現(xiàn)場檢查通知書、檢查方案、會(huì)談?dòng)涗?、工作底稿、證明材料、檢查情況、被檢查單位的書面反饋意見、檢查報(bào)告、以及記錄反映檢查過程和檢查結(jié)果的文件及數(shù)據(jù)資料、檢查意見書、行政處罰事先告知書和行政處罰決定書、被檢查單位執(zhí)行處理決定的報(bào)告等。
第二十七條 歸檔的案卷應(yīng)當(dāng)編寫案卷目錄，卷內(nèi)材料目錄、案卷目錄一律用統(tǒng)一格式打印，卷內(nèi)文件資料目錄應(yīng)當(dāng)放在卷首，檢查檔案整理完畢后，制作保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查檔案封面（格式詳見附件10），封裝成冊，按檔案管理的有關(guān)規(guī)定妥善保管。
附件：1、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查立項(xiàng)申請表；
2、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查方案；
3、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查通知書；
4、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查進(jìn)場會(huì)談?dòng)涗洠?/p>
5、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單；
6、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作底稿；
7、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查情況；
8、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查報(bào)告；
9、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查意見書；
10、中國保監(jiān)會(huì)（××保監(jiān)局）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查檔案。
二○○五年十一月二日
附件1：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查立項(xiàng)申請表
200×年××月××日
┌─────┬─────────────────┐
│被檢查單位│ │
│ │ │
├─────┼─────────────────┤
│檢查時(shí)間 │ │
├─────┼─────────────────┤
│ │ │
│檢查目的：│ │
│ │ │
├─────┴─────────────────┤
│檢查內(nèi)容： │
│ │
│ │
│ │
│ │
├───────────────────────┤
│部門領(lǐng)導(dǎo)意見： │
│ │
│ │
│ │
├───────────────────────┤
│中國保監(jiān)會(huì)（或保監(jiān)局）分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見： │
│ │
│ │
│ │
│ │
└───────────────────────┘
附件2：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查方案
一、被檢查單位
被檢查單位名稱：
被檢查單位負(fù)責(zé)人：
二、檢查目的
三、檢查依據(jù)
（一）《××××××》（××××[××××]×××號）；
（二）《××××××》（××××[××××]×××號）；
（三）《××××××》（××××[××××]×××號）。
…………。
四、檢查內(nèi)容
本次檢查主要針對××保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)××××年××月××日至××××年××月××日的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作，必要時(shí)可上溯或后延。
檢查內(nèi)容包括：
（一）××××××××××××××；
（二）×××××××××××；
（三）×××××××××××。
五、檢查安排
（一）人員組成及分工
檢查組由××人組成，×××同志擔(dān)任檢查組組長，×××同志為檢查組主查人，×××、×××同志為檢查組成員。
具體分工如下：
（二）進(jìn)度安排
××××年××月××日，檢查組人員集中培訓(xùn)；
××××年××月××日，發(fā)出《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查通知書》；
××××年××月××日，進(jìn)入現(xiàn)場聽取自查匯報(bào)、舉行進(jìn)場會(huì)談，調(diào)閱資料；
××××年××月××日至××××年××月××日至，現(xiàn)場檢查及處理。
附件3：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查通知書
（ ）號：
茲指派下列人員于 年 月 日起，對你單位進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查期暫定為 天，即從 年 月 日至 年 月 日 ，檢查范圍和內(nèi)容主要是
請予積極配合，做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備，并提供必要的工作條件。
檢查組組長：
主查人：
檢查組成員：
特此通知
（檢查單位公章）
年 月 日
附件4：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查進(jìn)場會(huì)談?dòng)涗?/STRONG>
┌────────┬─────┬──────┬──────┐
│被檢查單位 │ │ 主談人 │ │
│ │ │ │ │
├────────┼─────┴──────┴──────┤
│會(huì)談地點(diǎn)及時(shí)間 │ │
├────────┼───────────────────┤
│檢查組成員 │ │
│ │ │
├────────┼───────────────────┤
│被查單位會(huì)談人員│ │
│ │ │
├────────┼───────────────────┤
│記錄人 │ │
│ │ │
├───┬────┴───────────────────┤
│ 會(huì) │ │
│ │ │
│ │ │
│ 談 │ │
│ │ │
│ │ │
│ 內(nèi) │ │
│ │ │
│ │ │
│ 容 │ │
│ │ │
├───┴──────┬─────────────────┤
│被查單位負(fù)責(zé)人簽名：│ 檢查組組長簽名： │
│ │ │
│ │ │
└──────────┴─────────────────┘
附件5：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查資料調(diào)閱清單
被檢查單位：
┌──┬──────┬───┬────┬─────┬────┬─────┐
│序號│調(diào)閱資料名稱│ 數(shù)量 │調(diào)閱日期│調(diào)閱人簽名│歸還日期│收件人簽名│
├──┼──────┼───┼────┼─────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────┼───┼────┼─────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────┼───┼────┼─────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────┼───┼────┼─────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──────┼───┼────┼─────┼────┼─────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──────┴───┴────┴─────┴────┴─────┘
注：本表一式兩份，一份檢查組留存，一份被檢查單位留存。
附件6：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作底稿
編號：
被檢查單位名稱：
檢查日期：
檢查人員：
檢查內(nèi)容及情況：
評價(jià)或結(jié)論：
復(fù)核人員及復(fù)核意見：
附件7：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查情況：
本次現(xiàn)場檢查的主要問題如下：
請你單位于 年 月 日前將有關(guān)書面意見返回檢查組。
主查人： 年 月 日
檢查組組長： 年 月 日
被檢查單位意見： 年 月 日
附件8： 密級：機(jī)密 編號：
保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查報(bào)告
被查單位名稱 ：
被查單位負(fù)責(zé)人：
監(jiān)管單位名稱：
監(jiān)管單位負(fù)責(zé)人：
檢查組組長：
檢查組主查人：
檢查項(xiàng)目：
檢查日期：
報(bào)告完成日期：
本檢查報(bào)告是由中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管人員依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國統(tǒng)計(jì)法》、《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》等法律、法規(guī)和規(guī)章對被查單位實(shí)施現(xiàn)場檢查后形成。資料來源于被檢查單位所提供的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)信息及有關(guān)檔案。本報(bào)告必須嚴(yán)格保密。
保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查報(bào)告目錄
一、保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作基本情況
二、被檢查單位保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作基本情況及總體評價(jià)
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題
四、處理意見
一、 保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作基本情況
根據(jù)××××的工作部署，依據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》等法律、規(guī)章及規(guī)范性文件，中國保監(jiān)會(huì)（××保監(jiān)局）檢查組于××年××月××日至××年××月××日對××保險(xiǎn)公司（××分公司/××支公司）的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作（或××××××問題）進(jìn)行全面現(xiàn)場檢查，檢查的重點(diǎn)是××××××，檢查期為××年××月××日至××年××月××日。檢查組組長為×××，主查人為×××，檢查組成員有×××、×××、×××。
檢查組根據(jù)本次現(xiàn)場檢查的目的、內(nèi)容和要求，制定了《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查方案》。按照《中國保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查工作規(guī)程》的程序和要求，檢查組對××保險(xiǎn)公司（××分公司/××支公司）的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查采取了進(jìn)場會(huì)談、現(xiàn)場審核報(bào)表數(shù)據(jù)、查看歷史數(shù)據(jù)資料、調(diào)查取證、座談詢問等方式。
檢查結(jié)束后，檢查組進(jìn)行了情況匯總，形成了《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查情況》，于××年××月××日印發(fā)給××保險(xiǎn)公司（××分公司/××支公司）?！痢聊辍痢猎隆痢寥諜z查組與××××保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行了現(xiàn)場檢查的總結(jié)會(huì)談，向該公司通報(bào)了現(xiàn)場檢查情況。本檢查報(bào)告建立在《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查情況》的基礎(chǔ)上，并參考了該公司反饋的合理意見。
（該公司對檢查組工作支持配合情況的簡單說明××××。）
二、被檢查單位保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作基本情況及總體評價(jià)
（一）被檢查單位基本情況
……
（二）對被檢查單位保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作的總體評價(jià)
……
注：總體評價(jià)范圍因檢查內(nèi)容的不同而不同。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題
（一）存在××××××××××問題
（二）存在××××××××××問題
……
注：對現(xiàn)場檢查中查證的問題逐個(gè)敘述，每個(gè)問題的敘述內(nèi)容包括問題概括、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生部門（部位、崗位）、發(fā)展過程、涉及金額、產(chǎn)生后果、當(dāng)事人、證據(jù)名稱、已經(jīng)采取的措施等。
四、處理意見
檢查組根據(jù)此次現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，依照《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行規(guī)定》，提出以下處理意見：
（一）××××××××××；
（二）××××××××××；
……
（或者：為指導(dǎo)、督促和幫助該公司提高統(tǒng)計(jì)工作水平，加強(qiáng)對統(tǒng)計(jì)工作的管理，提出如下整改意見：
（一）××××××××××；
（二）××××××××××。
附件1：……
附件2：……
……
主查人：×××
檢查組組長：×××
××××年××月××日
附件9：保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查意見書
[××××]××號
××公司（××分公司/××支公司）：
××年××月××日至××年××月××日， 我會(huì)（局）對你公司××年××月××日的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行了現(xiàn)場檢查?？傮w看，被檢查單位情況是××××（總體評價(jià)），但依然存在××××問題。
一、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題
經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)（××保監(jiān)局）檢查組的查證核實(shí)，你公司××年××月××日至××年××月××日的保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)工作存在以下問題：
（一）××××××××問題
（問題描述××××××××××）。
（二）××××××××問題
（問題描述××××××××××）。
……
二、整改意見和要求
根據(jù)上述問題，我會(huì)（局）按照《中華人民共和國保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)管理暫行辦法》等法律法規(guī)，對你公司提出如下整改意見：
（一）對××××問題，你公司要在××年××月××日前××××××××××；
（二）對××××問題，你公司要在××年××月××日前××××××××××；
……
你公司要在本《保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查意見書》送達(dá)之日起××個(gè)工作日內(nèi)將上述整改意見的落實(shí)情況書面報(bào)告我會(huì)（局）。我會(huì)（局）將視整改情況決定是否開展后續(xù)檢查。
（公章）
二○○×年××月××日
附件10：中國保監(jiān)會(huì)（××保監(jiān)局）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場檢查檔案
項(xiàng)目名稱：
被查單位：
檢查時(shí)間：
保管期限：
津公網(wǎng)安備12010202000755號