各區(qū)(管委會)財政局，各市屬行政事業(yè)單位：

為貫徹落實中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》的有關(guān)要求，推動行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財會監(jiān)督效能，按照《財政部關(guān)于開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會〔2024〕5號)要求，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作通知如下：

一、總體要求

(一)提高思想認識。各地區(qū)、各部門、各單位要充分認識新形勢新時代對內(nèi)部控制工作的新要求，切實提高政治站位，落實內(nèi)部控制主體責任，推進單位完善內(nèi)部控制體系。要加強組織領(lǐng)導，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”，積極推進內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應用等各項工作。同時做好內(nèi)部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)填報準確性。

(二)加大審核力度。各單位應當根據(jù)2023年度內(nèi)部控制建設(shè)的實際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實情況的相關(guān)材料為支撐，科學準確編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(見附件1)。加強內(nèi)部控制報告審核工作，對于往年易錯的地方予以重點審核，并在內(nèi)部控制報告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行審核和匯總，編制并報送《2023年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報告》(見附件2)。各地區(qū)、各部門應當抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報告的編報質(zhì)量進行檢查，重點關(guān)注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性。

(三)注重分析應用。各地區(qū)、各部門、各單位應當積極開展內(nèi)部控制報告的專題分析、問題整改和結(jié)果應用，總結(jié)經(jīng)驗成效，報送典型案例，充分發(fā)揮內(nèi)部控制報告在完善制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值。針對本部門、本單位內(nèi)部控制報告反映的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時制定整改措施，進一步完善單位內(nèi)部控制體系。

(四)嚴守保密規(guī)定。各地區(qū)、各部門、各單位應當重視內(nèi)部控制報告的安全保密工作。按照“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式報送的內(nèi)部控制報告，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理，嚴禁報送涉密信息。涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報送。

二、編報要求

(一)填報范圍

2023年度內(nèi)部控制報告填報范圍為全市各級各類行政事業(yè)單位，向中央部門報送內(nèi)部控制報告的中央垂直管理部門不納入我市編報范圍。

(二)編報方式

1.網(wǎng)絡(luò)報送

我市2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告采用網(wǎng)絡(luò)版進行報送。各單位通過登錄廈門市財政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://112.48.134.200:440/)，開展2023年度內(nèi)部控制報告的編報工作(系統(tǒng)登錄需要通過“i廈門”法人賬號注冊登錄)。

2.區(qū)屬填報

各區(qū)屬行政事業(yè)單位填報事宜由各區(qū)財政局與久其公司聯(lián)系確認。為確保各區(qū)屬行政事業(yè)單位能及時通過統(tǒng)一報表系統(tǒng)報送內(nèi)控報告，各區(qū)財政局應高度重視，加強組織領(lǐng)導，抓緊時間做好本區(qū)內(nèi)控報告信息系統(tǒng)初始化、填報支持等基礎(chǔ)性工作，保證本區(qū)內(nèi)控報告填報工作的順利進行。

3.特殊報送

不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報的單位，通過單機版軟件填報(單機版軟件及有關(guān)操作手冊、視屏講解請登錄財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目下載)。采用單機版報送的單位應當將匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本、加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機版填報軟件導出的JIO格式數(shù)據(jù)文件，通過光盤離線報送市財政局會計處。

(三)報送要求

1.各區(qū)(管委會)財政局應于2024年5月31日前在系統(tǒng)內(nèi)完成對下級部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告和同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總、上報工作，并在編報系統(tǒng)中生成下載本地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告，由本地區(qū)財政部門主要負責人簽章并加蓋公章后，在編報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無需報送紙質(zhì)版。各區(qū)財政局至少報送2個典型案例，典型案例內(nèi)容應包括案例單位名稱，案例單位可復制、可推廣的經(jīng)驗做法及取得的成效。

2.各部門(市屬一級預算單位)應于2024年5月20日前在系統(tǒng)內(nèi)完成本級和所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總、上報工作，根據(jù)市財政局初審結(jié)果對報告進行修改，并在編報系統(tǒng)中生成下載部門匯總內(nèi)部控制報告，由本部門主要負責人簽章并加蓋公章后，在編報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無需報送紙質(zhì)版。有二級預算單位的市屬部門至少報送1個典型案例，典型案例內(nèi)容應包括案例單位名稱，案例單位可復制、可推廣的經(jīng)驗做法及取得的成效。部門所屬單位內(nèi)控報告報送時間由主管部門確定。

三、其他事項

(一)總結(jié)評價

市財政局將適時開展對各地區(qū)、各部門內(nèi)部控制報告的審核抽查工作，并結(jié)合各地區(qū)、各部門2023年度內(nèi)部控制報告編報情況進行總結(jié)通報。

(二)關(guān)于內(nèi)控報告編報資料

內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻、審核說明等請在內(nèi)控編報系統(tǒng)首頁的下載中心模塊查看。

(三)工作聯(lián)系方式

編報中有何問題，請及時與市財政局會計處溝通。

技術(shù)支撐電話：0592-2685010

業(yè)務(wù)聯(lián)系電話：0592-2858137

郵箱：kjc@xm.gov.cn

附件：

1.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2023年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

廈門市財政局

2024年4月19日

相關(guān)附件：

1. 2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2. 2023年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告