各區(qū)(管委會(huì))財(cái)政局，各市屬行政事業(yè)單位：

為貫徹落實(shí)中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》的有關(guān)要求，推動(dòng)行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制建設(shè)，持續(xù)提升財(cái)會(huì)監(jiān)督效能，按照《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2024〕5號(hào))要求，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作通知如下：

一、總體要求

(一)提高思想認(rèn)識(shí)。各地區(qū)、各部門、各單位要充分認(rèn)識(shí)新形勢(shì)新時(shí)代對(duì)內(nèi)部控制工作的新要求，切實(shí)提高政治站位，落實(shí)內(nèi)部控制主體責(zé)任，推進(jìn)單位完善內(nèi)部控制體系。要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報(bào)盡報(bào)”，積極推進(jìn)內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等各項(xiàng)工作。同時(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告與部門決算、預(yù)算績(jī)效管理、政府采購(gòu)、行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，提高數(shù)據(jù)填報(bào)準(zhǔn)確性。

(二)加大審核力度。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2023年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問(wèn)題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告》(見(jiàn)附件1)。加強(qiáng)內(nèi)部控制報(bào)告審核工作，對(duì)于往年易錯(cuò)的地方予以重點(diǎn)審核，并在內(nèi)部控制報(bào)告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報(bào)告不得匯總上報(bào)。各級(jí)匯總單位應(yīng)當(dāng)對(duì)本級(jí)及所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告進(jìn)行審核和匯總，編制并報(bào)送《2023年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報(bào)告》(見(jiàn)附件2)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)抽取一定比例的所屬單位，對(duì)其內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)質(zhì)量進(jìn)行檢查，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性、規(guī)范性。

(三)注重分析應(yīng)用。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析、問(wèn)題整改和結(jié)果應(yīng)用，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成效，報(bào)送典型案例，充分發(fā)揮內(nèi)部控制報(bào)告在完善制度、績(jī)效管理、監(jiān)督問(wèn)責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值。針對(duì)本部門、本單位內(nèi)部控制報(bào)告反映的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制體系。

(四)嚴(yán)守保密規(guī)定。各地區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)重視內(nèi)部控制報(bào)告的安全保密工作。按照“誰(shuí)產(chǎn)生、誰(shuí)定密”的原則，由報(bào)送主體確定報(bào)告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)方式報(bào)送的內(nèi)部控制報(bào)告，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過(guò)單機(jī)版軟件填報(bào)，并通過(guò)光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報(bào)送。

二、編報(bào)要求

(一)填報(bào)范圍

2023年度內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)范圍為全市各級(jí)各類行政事業(yè)單位，向中央部門報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告的中央垂直管理部門不納入我市編報(bào)范圍。

(二)編報(bào)方式

1.網(wǎng)絡(luò)報(bào)送

我市2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告采用網(wǎng)絡(luò)版進(jìn)行報(bào)送。各單位通過(guò)登錄廈門市財(cái)政局網(wǎng)站主頁(yè)的“統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://112.48.134.200:440/)，開(kāi)展2023年度內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作(系統(tǒng)登錄需要通過(guò)“i廈門”法人賬號(hào)注冊(cè)登錄)。

2.區(qū)屬填報(bào)

各區(qū)屬行政事業(yè)單位填報(bào)事宜由各區(qū)財(cái)政局與久其公司聯(lián)系確認(rèn)。為確保各區(qū)屬行政事業(yè)單位能及時(shí)通過(guò)統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，各區(qū)財(cái)政局應(yīng)高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓緊時(shí)間做好本區(qū)內(nèi)控報(bào)告信息系統(tǒng)初始化、填報(bào)支持等基礎(chǔ)性工作，保證本區(qū)內(nèi)控報(bào)告填報(bào)工作的順利進(jìn)行。

3.特殊報(bào)送

不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的單位，通過(guò)單機(jī)版軟件填報(bào)(單機(jī)版軟件及有關(guān)操作手冊(cè)、視屏講解請(qǐng)登錄財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目下載)。采用單機(jī)版報(bào)送的單位應(yīng)當(dāng)將匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本、加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機(jī)版填報(bào)軟件導(dǎo)出的JIO格式數(shù)據(jù)文件，通過(guò)光盤離線報(bào)送市財(cái)政局會(huì)計(jì)處。

(三)報(bào)送要求

1.各區(qū)(管委會(huì))財(cái)政局應(yīng)于2024年5月31日前在系統(tǒng)內(nèi)完成對(duì)下級(jí)部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告和同級(jí)部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總、上報(bào)工作，并在編報(bào)系統(tǒng)中生成下載本地區(qū)匯總內(nèi)部控制報(bào)告，由本地區(qū)財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)人簽章并加蓋公章后，在編報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無(wú)需報(bào)送紙質(zhì)版。各區(qū)財(cái)政局至少報(bào)送2個(gè)典型案例，典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱，案例單位可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效。

2.各部門(市屬一級(jí)預(yù)算單位)應(yīng)于2024年5月20日前在系統(tǒng)內(nèi)完成本級(jí)和所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總、上報(bào)工作，根據(jù)市財(cái)政局初審結(jié)果對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改，并在編報(bào)系統(tǒng)中生成下載部門匯總內(nèi)部控制報(bào)告，由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章并加蓋公章后，在編報(bào)系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報(bào)告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無(wú)需報(bào)送紙質(zhì)版。有二級(jí)預(yù)算單位的市屬部門至少報(bào)送1個(gè)典型案例，典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱，案例單位可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)做法及取得的成效。部門所屬單位內(nèi)控報(bào)告報(bào)送時(shí)間由主管部門確定。

三、其他事項(xiàng)

(一)總結(jié)評(píng)價(jià)

市財(cái)政局將適時(shí)開(kāi)展對(duì)各地區(qū)、各部門內(nèi)部控制報(bào)告的審核抽查工作，并結(jié)合各地區(qū)、各部門2023年度內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)情況進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。

(二)關(guān)于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)資料

內(nèi)部控制報(bào)告填寫說(shuō)明、系統(tǒng)填報(bào)操作手冊(cè)、講解視頻、審核說(shuō)明等請(qǐng)?jiān)趦?nèi)控編報(bào)系統(tǒng)首頁(yè)的下載中心模塊查看。

(三)工作聯(lián)系方式

編報(bào)中有何問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與市財(cái)政局會(huì)計(jì)處溝通。

技術(shù)支撐電話：0592-2685010

業(yè)務(wù)聯(lián)系電話：0592-2858137

郵箱：kjc@xm.gov.cn

附件：

1.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2023年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

廈門市財(cái)政局

2024年4月19日

相關(guān)附件：

1. 2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2. 2023年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告