各區(qū)財政局，各市屬行政事業(yè)單位：

根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)>的通知》(財會[2017]1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)及《關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函[2017]15號，以下簡稱《通知》，見附件2)，結(jié)合我市實際，對我市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報告編制工作提出以下要求，請按照要求開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作。內(nèi)控報告編制和報送過程中有何問題，請及時反饋我局。

一、總體要求

(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，明確責(zé)任主體，制定工作方案，細(xì)化分解任務(wù)，明確時間節(jié)點，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，推動本地區(qū)、本部門各級各類行政事業(yè)單位做好內(nèi)部控制報告編制、審核、報送、分析、使用等工作。

(二)信息真實完整。各單位應(yīng)盡可能將經(jīng)濟(jì)活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實施的實際情況，按照本通知的要求準(zhǔn)確及時編制和報送單位內(nèi)部控制報告；并按照本通知的要求按時審核、匯總并報送匯總內(nèi)部控制報告。

(三)開展分析應(yīng)用。各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)堅持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，積極開展本地區(qū)、本部門內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作，指導(dǎo)和監(jiān)督所屬單位內(nèi)部控制有關(guān)問題的整改，推動所屬單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督檢查，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。對尚未開展內(nèi)部控制報告編報工作的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加快推進(jìn)內(nèi)部控制編報工作；對工作推進(jìn)不力、進(jìn)度遲緩的單位，應(yīng)督促有關(guān)單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，提高編報工作效率；對在編報工作中弄虛作假、內(nèi)部控制報告不真實的單位，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

二、編制要求

各行政事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負(fù)責(zé)、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告。

各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時；要充分運用內(nèi)控報告，加強(qiáng)對內(nèi)控重點、難點問題的分析與整改，以進(jìn)一步加強(qiáng)與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。

三、報送要求

(一)責(zé)任主體

各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門要認(rèn)真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本區(qū)(部門)內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。

(二)填報軟件

各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)使用財政部統(tǒng)一下發(fā)的2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作。通過登錄廈門市財政局網(wǎng)站(http://www.xmcz.gov.cn)漂浮窗口“2017年度廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告”模塊或財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)相關(guān)欄目下載2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件，仔細(xì)閱讀有關(guān)操作手冊，收看操作講解視頻進(jìn)行填報。

(三)報送時間

各行政事業(yè)單位應(yīng)在2018年3月20日前按照行政管理關(guān)系向上級行政主管部門報送《2017年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(格式見《通知》附件1)；各部門(市屬一級預(yù)算單位)和各區(qū)財政局應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎(chǔ)上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2017年3月31日前向市財政部門報送本部門《2017年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(格式見《通知》附件2)。

(四)報送內(nèi)容

各行政事業(yè)單位向上級行政主管部門報送紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告；各市屬一級行政事業(yè)單位和各區(qū)財政局向市財政局報送本地區(qū)(部門)紙質(zhì)版和電子版內(nèi)部控制報告。

紙質(zhì)版報告為本地區(qū)(部門)匯總的內(nèi)部控制報告，報告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)(部門)負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章，報送至市財政局各對口聯(lián)系業(yè)務(wù)處室。

電子版內(nèi)部控制報告應(yīng)包括從2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出的匯總內(nèi)部控制報告參數(shù)文件(.j)，以及內(nèi)部控制填報系統(tǒng)自動生成的word版本文件。電子版內(nèi)控報告(j.參數(shù)文件和word版本文件)上傳至廈門市財政局網(wǎng)站(http://www.xmcz.gov.cn)漂浮窗口“2017年度廈門市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告”模塊。

四、建立內(nèi)控工作聯(lián)系點

請各區(qū)財政局、各市屬行政事業(yè)單位主管部門探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本區(qū)(部門)內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本區(qū)(部門)實施好財政部《全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

五、建立內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查機(jī)制

各區(qū)(部門)應(yīng)加強(qiáng)對本區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性進(jìn)行檢查。市財政局將適時組織對各區(qū)(部門)以及各單位內(nèi)部控制報告進(jìn)行抽查，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關(guān)證明材料依據(jù)是否充分。市財政局將把各區(qū)、各單位內(nèi)部控制報告編制工作情況納入市對區(qū)、對各一級預(yù)算單位的績效考核范圍。

附件： 1.財政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》的通知（財會〔2017〕1號）

2.財政部《關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》（財會函〔2017〕15號）

廈門市財政局

2018年1月22日