按照《財政部關于開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會〔2024〕5號)要求，現(xiàn)將我省2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作有關事項通知如下：

一、總體要求

(一)強化組織協(xié)調(diào)，層層壓實責任。省直各主管部門，各市(州)、縣(市)財政部門要切實提高政治站位，加強組織領導，明確時間節(jié)點，層層壓實責任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應報盡報”。指導單位完善內(nèi)控架構建設，加強國有資產(chǎn)全面梳理和監(jiān)管，同時做好內(nèi)部控制報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)報告等工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，報送數(shù)據(jù)必須確保與決算和資產(chǎn)數(shù)據(jù)一致，鼓勵單位建設并完善內(nèi)控信息化平臺，加快數(shù)字化轉型。

(二)加強審核檢查，提高編報質量。各填報單位應當根據(jù)2023年度內(nèi)部控制建設的實際情況，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實情況的相關材料為支撐，科學準確編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(見附件1)。加強內(nèi)部控制報告數(shù)據(jù)審核，在內(nèi)部控制報告中填報審核情況，未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得匯總上報。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總審核，編制并報送《2023年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報告》(見附件2)。同時抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)控報告的編報質量進行檢查，重點關注內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實性、完整性、規(guī)范性。

(三)深化分析應用，做好問題整改。省直各主管部門，各市(州)、縣(市)財政部門應當加大內(nèi)部控制調(diào)研力度，積極開展內(nèi)部控制報告的專題分析、問題整改和成果應用工作，總結經(jīng)驗做法和取得成效，挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的應用價值，同時針對內(nèi)部控制報告反映的有關問題，督促各單位及時制定整改措施，進一步完善內(nèi)部控制體系。要認真總結本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制建設中的經(jīng)驗做法和取得成效，形成具有可復制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報告中列示。

(四)落實保密責任，嚴守保密防線。各市(州)、縣(市)財政部門、各主管部門、各填報單位應當嚴格按照保密工作相關要求，依據(jù)“誰產(chǎn)生、誰定密”的原則，由報送主體確定報告內(nèi)容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通過網(wǎng)絡方式報送的內(nèi)部控制報告，應當按照規(guī)定進行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應當通過單機版軟件填報，并通過光盤、紙質等介質離線報送；嚴禁報送涉密信息。

二、編報要求

(一)編報內(nèi)容

各填報單位應當編制本單位《2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。各級匯總單位應當對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進行匯總審核、編制并報送《2023年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》。

在附件信息表中，各市(州)財政部門至少報送本地可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設與實施典型案例1個，鼓勵省直部門、單位一并報送具有行業(yè)特點典型案例。

(二)編報方式

我省2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作采用網(wǎng)絡版方式報送。各填報單位需登錄統(tǒng)一報表系統(tǒng)(吉林)(http://111.26.53.76:9797/)進行填報，單位用戶名為18位統(tǒng)一社會信用代碼后面加上@NKBG，初始密碼與用戶名相同。

(三)報送時間及格式

1.省直部門。省直各主管部門于5月30日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告審核、匯總和上報，并在填報系統(tǒng)中上傳加蓋簽章的封面掃描件。封面掃描件應當由本部門主要負責人簽章，并加蓋公章。

2.各級財政部門。各市(州)、縣(市)財政部門于5月30日前完成本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總和上報，并在填報系統(tǒng)中上傳加蓋簽章的封面掃描件。封面掃描件應當由本地財政部門主要負責人簽章，并加蓋公章。

三、其他事項

(一)各填報單位可在財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn)“在線服務”欄目中，下載查閱內(nèi)部控制報告系統(tǒng)填報用戶操作手冊、問題解答、講解視頻等編報資料，也可在統(tǒng)一報表系統(tǒng)下載中心欄目查看。

(二)各填報單位在填報過程中遇到技術問題可與久其軟件公司聯(lián)系。聯(lián)系電話：0431－88553901，0431-88550574。為更好的提供技術指導，軟件公司建立內(nèi)控編報QQ工作群，省直各單位和市縣會計管理部門負責此項的工作人員可以申請進群。工作群號：280853670

附件： 1.2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2023年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告

吉林省財政廳

2024年2月26日