各區(qū)人民政府，市直各委、辦、局，各開發(fā)區(qū)管委會，市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位：

市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室修訂的《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見的實施細(xì)則》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

廈門市人民政府辦公廳

2013年4月22日

(此件主動公開)

關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見的實施細(xì)則

市上市辦

(2013年2月18日)

根據(jù)《廈門市人民政府關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市的意見》(廈府〔2013〕28號，以下簡稱《意見》)，制定本實施細(xì)則。

一、服務(wù)機制

(一)建立協(xié)調(diào)解決機制

1、辦事程序：市上市后備企業(yè)在上市過程中遇到問題，需要市發(fā)改委、財政局、國資委、地稅局、國稅局、廈門海關(guān)、外匯管理局、工商局、外資局、環(huán)保局、國土資源與房產(chǎn)管理局、勞動和社會保障局、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局等部門協(xié)助解決的，可直接聯(lián)系該部門在市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡稱“市上市辦”)的聯(lián)絡(luò)員，聯(lián)絡(luò)員按“首問制”要求，一次性告知本部門的辦事程序、申報所需材料及要求，并幫助解決落實；企業(yè)也可向市上市辦提交《廈門市上市后備企業(yè)“一企一議”申請表》(附件1)，由市上市辦負(fù)責(zé)聯(lián)系有關(guān)部門及時解決；涉及重大事項部門無權(quán)解決或跨部門問題單一部門無法解決的，由該部門向市上市辦反映，市上市辦經(jīng)過調(diào)研，提出意見，商相關(guān)部門解決或提交市企業(yè)上市工作聯(lián)席會議、市企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決。市效能辦和市上市辦全程跟蹤辦理情況，督促相關(guān)部門限時辦結(jié)。

2、辦理時限：10個工作日。

(二)擬上市企業(yè)資源庫(以下簡稱“資源庫”)管理

1、申請進(jìn)入資源庫

(1)申報對象

符合《意見》規(guī)定條件的企業(yè)均可申請進(jìn)入資源庫。

(2)申報程序

企業(yè)在《廈門市企業(yè)改制上市服務(wù)系統(tǒng)(以下簡稱《服務(wù)系統(tǒng)》，http：//www.xmdpc.gov.cn/qygz/default.asp)進(jìn)行網(wǎng)上申報。

2、認(rèn)定市上市后備企業(yè)資格

(1)程序

由市上市辦對資源庫中符合條件的企業(yè)進(jìn)行審核認(rèn)定。

(2)條件

①最近兩年連續(xù)盈利，且最近一期末凈資產(chǎn)不少于1200萬元、最近一年凈利潤(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后孰低計算)不少于500萬元、營業(yè)收入不少于5000萬元(擬在境內(nèi)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌或境外上市企業(yè)另參照有關(guān)市場的掛牌或上市條件)；

②在《服務(wù)系統(tǒng)》申報時間不少于6個月，并如實填報、及時更新企業(yè)信息；

③有明確的上市工作計劃。

(3)申請材料

①最近兩年的審計報告正文及財務(wù)報表(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)復(fù)印件；

②確定在境內(nèi)外資本市場上市事項的股東會決議及上市工作計劃或與中介機構(gòu)簽訂的上市有關(guān)協(xié)議復(fù)印件。

3、動態(tài)管理

(1)進(jìn)入資源庫企業(yè)應(yīng)在每年5月1日之前如實填報、更新《服務(wù)系統(tǒng)》中企業(yè)上一年度財務(wù)狀況，并根據(jù)改制上市工作進(jìn)展情況如實填報、及時更新《服務(wù)系統(tǒng)》填報信息。市上市辦對進(jìn)入資源庫并認(rèn)真履行以上事項的企業(yè)提供上市宣傳、推介等服務(wù)；對進(jìn)入資源庫但不認(rèn)真履行以上事項的企業(yè)，不再列入資源庫，已取得市上市后備企業(yè)資格的，取消其資格。

(2)市上市后備企業(yè)存在以下情形之一的，經(jīng)市上市辦認(rèn)定，取消其市上市后備企業(yè)資格：

①自認(rèn)定之日起2年內(nèi)未開展改制上市的實質(zhì)性工作；

②因國家發(fā)行政策調(diào)整、企業(yè)原因?qū)е虏辉倬邆渖鲜泻髠錀l件。

(三)辦理有關(guān)證明文件

1、辦事程序

市上市后備企業(yè)需要市相關(guān)部門出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明，可直接向市相關(guān)部門提出辦理申請；如本市或異地相關(guān)部門需市上市辦出具協(xié)調(diào)函，市上市辦根據(jù)企業(yè)申請，經(jīng)核實后，向該部門出具協(xié)調(diào)函。

2、申請材料

(1)出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明申請書；

(2)部門要求的其他材料。

3、辦理時限

辦理時限為10個工作日。

4、核查內(nèi)容

企業(yè)遵守法律、法規(guī)，建立相關(guān)制度，執(zhí)行有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的情況等。

5、出具證明形式

(1)企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，沒有行政處罰記錄的，可出具無違法違規(guī)行為證明；

(2)企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，但曾被處以較輕行政處罰的，可出具無重大違法違規(guī)行為證明。較輕行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)由各部門根據(jù)實際情況酌定。

(四)募集資金投資項目的備案及核準(zhǔn)

擬上市企業(yè)募集資金投資的項目，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》及《外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，報相應(yīng)級別政府投資主管部門備案或核準(zhǔn)。

(五)募集資金投資項目初審意見的出具

1、辦事程序

市發(fā)改委根據(jù)國家發(fā)改委的通知要求，出具擬上市企業(yè)募集資金投資項目的初審意見。

2、申請材料

首次公開發(fā)行股票并上市申請文件(申報稿)復(fù)印件。

3、辦理時限

辦理時限為5個工作日。

(六)同意企業(yè)上市意見函的出具

1、辦事程序

根據(jù)中國證監(jiān)會有關(guān)上市程序的規(guī)定，由市政府向中國證監(jiān)會出具是否同意企業(yè)向社會公開發(fā)行股票并上市的意見函。收到市政府辦公廳交辦的中國證監(jiān)會《關(guān)于股份公司首次公開發(fā)行股票并上市征求意見的函》后，市發(fā)改委提出意見并復(fù)函市政府辦公廳；市政府辦公廳在收到意見函后復(fù)函中國證監(jiān)會。

2、辦理時限

市發(fā)改委出具意見函時限為3個工作日，市政府辦公廳出具意見函時限為3個工作日。

(七)組織優(yōu)質(zhì)中介服務(wù)團隊

1、在市上市辦辦理備案手續(xù)

(1)對象

受理本市業(yè)務(wù)的證券中介服務(wù)機構(gòu)(包括證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)等)。

(2)程序

證券中介服務(wù)機構(gòu)在《服務(wù)系統(tǒng)》進(jìn)行網(wǎng)上備案。

2、動態(tài)管理和評價

(1)在市上市辦備案的證券中介服務(wù)機構(gòu)(以下簡稱“備案機構(gòu)”)應(yīng)如實填報、及時更新《服務(wù)系統(tǒng)》填報信息。

(2)備案機構(gòu)與我市擬上市企業(yè)簽訂上市等直接融資服務(wù)協(xié)議的，應(yīng)在協(xié)議簽署后10個工作日內(nèi)將有關(guān)協(xié)議復(fù)印件報備市上市辦。

(3)對認(rèn)真履行上述(1)(2)事項，企業(yè)滿意度高、執(zhí)業(yè)質(zhì)量好的備案機構(gòu)，市上市辦優(yōu)先向擬上市企業(yè)宣傳和推薦；對曾受到中國證監(jiān)會等相關(guān)部門采取監(jiān)管措施或被企業(yè)投訴的備案機構(gòu)，經(jīng)核實后，將被記入市上市辦建立的證券中介服務(wù)機構(gòu)誠信檔案。

二、扶持政策

(一)有關(guān)事項的界定

1、《意見》中的政策扶持對象必須為市上市后備企業(yè)或已上市的股份有限公司(以下簡稱“企業(yè)”)。

2、《意見》中融資金額的認(rèn)定以會計年度為期間，即包含一個會計年度內(nèi)的多次融資。

3、在本市的投資指直接投資，即將貨幣資金直接投入到本市的投資項目形成實物資產(chǎn)或者購買現(xiàn)有企業(yè)的投資，包括：

(1)增加在廈注冊企業(yè)的注冊資本金；

(2)對廠房、機器、設(shè)備、交通運輸工具、通訊、土地等各種有形資產(chǎn)的投資；

(3)對專利、商標(biāo)、非專利技術(shù)、咨詢服務(wù)等無形資產(chǎn)的投資；

(4)在本市的投資必須于募集資金到位后的24個月內(nèi)達(dá)到一定比例(注冊地在廈企業(yè)境內(nèi)外上市50％，以存在控制關(guān)系的境外公司間接上市70％)以上，募集金額特別巨大的可以根據(jù)情況向市上市辦申請延長。

(二)申請材料

1、申請上市工作補助經(jīng)費

(1)進(jìn)入輔導(dǎo)備案

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②廈門證監(jiān)局出具的企業(yè)輔導(dǎo)備案證明。

(2)發(fā)行上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會正式受理

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②中國證監(jiān)會首次公開發(fā)行股票行政許可申請受理通知書復(fù)印件。

2、申請獎勵資金

(1)首次公開發(fā)行股票

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②境內(nèi)上市需提供證券交易所出具的股票上市通知書復(fù)印件；境外上市需提供由境外證券交易所出具的能夠證明企業(yè)或與企業(yè)存在控制關(guān)系的境外公司已上市的有關(guān)文件復(fù)印件，并提供中文翻譯件；

③具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的股份公司募集資金的一定比例(注冊地在廈企業(yè)境內(nèi)外上市50％，以存在控制關(guān)系的境外公司間接上市70％)以上在本市投資的鑒證報告；

④其他在本市直接投資的證明材料，其中增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供會計師事務(wù)所出具的驗資報告及變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

(2)再融資

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的股份公司募集資金的一定比例(注冊地在廈企業(yè)境內(nèi)外上市50％，以存在控制關(guān)系的境外公司間接上市70％)以上在本市投資的鑒證報告；

③其他在本市直接投資的證明材料，其中增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供會計師事務(wù)所出具的驗資報告及變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

(3)“買殼”上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②上市公司在本市的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

③上市公司在本市的稅務(wù)登記證復(fù)印件。

(4)非上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②有關(guān)部門出具的同意企業(yè)掛牌文件復(fù)印件。

(5)進(jìn)入廈門地區(qū)的服務(wù)非上市公司股份交易市場掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②有關(guān)部門出具的同意企業(yè)掛牌文件復(fù)印件。

(6)進(jìn)入外地服務(wù)非上市公司股份交易市場掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

②有關(guān)部門出具的同意企業(yè)掛牌文件復(fù)印件。

3、申請個人所得稅扶持

(1)《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件2)；

(2)盈余公積金或未分配利潤轉(zhuǎn)增股本的股東會決議；

(3)會計師事務(wù)所出具的驗資報告；

(4)變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；

(5)稅務(wù)部門出具的因盈余公積金或未分配利潤轉(zhuǎn)增股本而繳納的個人所得稅完稅證明；

(6)《廈門市企業(yè)轉(zhuǎn)增股本繳納的個人所得稅清單》(附件3)。

(三)審核撥付

1、辦事程序

(1)市上市辦初審

企業(yè)將申請材料報市上市辦，市上市辦提出初審意見后，將相關(guān)材料送財政部門審核。

(2)市區(qū)財政部門審核

①區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項由由各區(qū)財政局或管委會計財局先行審核并簽署意見后報市財政局復(fù)核；市屬企業(yè)個人所得稅扶持事項由市財政局審核；

②上市工作補助經(jīng)費、獎勵資金等事項由市財政局審核。

(3)資金撥付

市財政局審核后將資金直接撥付企業(yè)，個人所得稅扶持涉及區(qū)(管委會)財政負(fù)擔(dān)的部分通過體制進(jìn)行結(jié)算。

2、辦理時限

①市上市辦初審時限為10個工作日；

②區(qū)(管委會)財政部門審核區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項事項為15個工作日，市財政局復(fù)核為5個工作日；市財政局審核市屬企業(yè)個人所得稅扶持事項為15個工作日。

③市財政局審核上市工作補助經(jīng)費、獎勵資金等事項時限為15個工作日。

三、其他

(一)本實施細(xì)則涉及的紙質(zhì)申報材料復(fù)印件(首次公開發(fā)行股票并上市申請文件(申報稿)復(fù)印件除外)應(yīng)用A4紙按順序、編制頁碼和目錄裝訂成冊，加蓋騎縫公章。

(二)本實施細(xì)則由市上市辦負(fù)責(zé)解釋。

(三)本實施細(xì)則自發(fā)布之日起實施，有效期與廈府〔2013〕28號文件規(guī)定一致。原有《廈門市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市上市辦關(guān)于推進(jìn)企業(yè)上市意見實施細(xì)則的通知》(廈府辦〔2010〕246號)同時廢止。

廈門市人民政府辦公廳

2013年4月24日印發(fā)