各有關(guān)單位：

為進一步推動和服務(wù)我市企業(yè)改制上市，做好扶持獎勵申報兌現(xiàn)工作，現(xiàn)將《廈門市金融工作辦公室廈門市財政局關(guān)于推進企業(yè)上市意見的實施細則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

廈門市金融工作辦公室 廈門市財政局

2017年9月11日

廈門市金融工作辦公室 廈門市財政局關(guān)于推進企業(yè)上市意見的實施細則

為積極有效利用資本市場，進一步推動我市企業(yè)改制上市，促進上市公司發(fā)展，根據(jù)《廈門市人民政府關(guān)于推進企業(yè)上市的意見》(廈府[2016]362號，以下簡稱《意見》)，制定本實施細則。

第一章 服務(wù)機制

第一條 建立協(xié)調(diào)解決機制

(一)辦事程序

1.市上市后備企業(yè)在上市過程中遇到問題，需要市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組成員單位協(xié)助解決的，可直接聯(lián)系該單位在市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組辦公室(以下簡稱市上市辦)的聯(lián)絡(luò)員(附件1)。聯(lián)絡(luò)員按“首問制”要求，一次性告知本單位的辦事程序、申報所需材料及要求，并幫助解決落實。市上市后備企業(yè)需區(qū)級相關(guān)部門解決的問題，可直接聯(lián)系區(qū)政府(管委會)上市辦協(xié)調(diào)解決。

2.市上市后備企業(yè)也可向市上市辦提交《廈門市上市后備企業(yè)“一企一議”申請表》(附件2)，由市上市辦負責聯(lián)系有關(guān)單位及時解決。

3.涉及重大事項市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組相關(guān)成員單位無法解決或所涉問題跨多個單位的，由該單位向市上市辦反映，市上市辦提出意見，商相關(guān)單位解決或提交市企業(yè)上市工作聯(lián)席會議、市企業(yè)上市工作領(lǐng)導小組研究解決。

(二)辦理時限：10個工作日。市上市辦全程跟蹤辦理情況，督促相關(guān)部門限時辦結(jié)。

第二條 擬上市企業(yè)資源庫(以下簡稱資源庫)管理

(一)申請進入資源庫

1.申報對象

符合《意見》規(guī)定條件的企業(yè)均可申請進入資源庫。

2.申報程序

企業(yè)登錄廈門市金融工作辦公室網(wǎng)站，在“廈門市企業(yè)改制上市服務(wù)系統(tǒng)”進行網(wǎng)上申報。

(二)認定市上市后備企業(yè)資格

1.程序

被評選為省重點上市后備企業(yè)的，自動認定為市上市后備企業(yè)。未進入省重點上市后備企業(yè)的，由市上市辦對資源庫中符合條件的企業(yè)進行審核認定。

2.條件

①最近兩年連續(xù)盈利，且最近一個會計期末營業(yè)收入不少于5000萬元、凈資產(chǎn)不少于1200萬元、凈利潤(凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低計算)不少于500萬元。擬在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(以下簡稱新三板)掛牌或境外上市的企業(yè)另參照有關(guān)市場的掛牌或上市條件；

②有明確的上市工作計劃。

3.申請材料

符合省重點上市后備企業(yè)的，按照省主管部門通知要求提交相關(guān)材料。由市上市辦審核認定的市上市后備企業(yè)，應(yīng)在線提交以下材料掃描件：

①最近兩年的審計報告及財務(wù)報表(損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表)；

②確定在境內(nèi)外資本市場上市事項的股東會決議及上市工作計劃或與中介機構(gòu)簽訂的上市有關(guān)服務(wù)協(xié)議。

4.辦理時限

企業(yè)可隨時在線提交申請，辦理時限為10個工作日。經(jīng)審核符合條件的，由市上市辦核發(fā)市上市后備企業(yè)相關(guān)證明。

第三條 辦理有關(guān)證明文件

(一)辦事程序

市上市后備企業(yè)需要市相關(guān)部門出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明，可直接向其提出辦理申請；如本市或異地相關(guān)部門需市上市辦出具協(xié)調(diào)函，市上市辦根據(jù)市上市后備企業(yè)申請，經(jīng)核實后，向該部門出具協(xié)調(diào)函。

(二)申請材料

1.出具無違法違規(guī)行為或無重大違法違規(guī)行為證明的申請書；

2.部門要求的其他材料。

(三)辦理時限

辦理時限為10個工作日。

(四)核查內(nèi)容

市上市后備企業(yè)遵守法律、法規(guī)，建立相關(guān)制度，執(zhí)行有關(guān)行業(yè)標準的情況等。

(五)出具證明形式

1.市上市后備企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，沒有行政處罰記錄的，可出具無違法違規(guī)行為證明；

2.市上市后備企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，但曾被處以較輕行政處罰的，可出具無重大違法違規(guī)行為證明。較輕行政處罰的標準由各部門根據(jù)實際情況酌定。

第二章 扶持政策

第四條 有關(guān)事項的界定

(一)《意見》中的政策扶持對象必須為省、市上市后備企業(yè)或已在境內(nèi)外上市、新三板掛牌、區(qū)域性股權(quán)交易市場掛牌的企業(yè)。

(二)《意見》中融資金額的認定以會計年度為期間，即包含一個會計年度內(nèi)的多次融資。

(三)《意見》中在本市的投資指直接投資，即將貨幣資金直接投入到本市的投資項目形成實物資產(chǎn)或者購買現(xiàn)有企業(yè)的投資，包括：

1.增加在廈注冊企業(yè)的注冊資本金；

2.對廠房、機器、設(shè)備、交通運輸工具、通訊、土地等各種有形資產(chǎn)的投資；

3.對專利、商標、非專利技術(shù)、咨詢服務(wù)等無形資產(chǎn)的投資；

4.購買或投資本市企業(yè)股權(quán)。

第五條 申請材料

(一)申請上市工作補助經(jīng)費

1.進入輔導備案

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②廈門證監(jiān)局出具的企業(yè)輔導備案證明。

2.發(fā)行上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會正式受理

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②中國證監(jiān)會首次公開發(fā)行股票行政許可申請受理通知書。

進入輔導備案或發(fā)行上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會正式受理的企業(yè)，應(yīng)在廈門證監(jiān)局出具企業(yè)輔導備案證明或中國證監(jiān)會出具首次公開發(fā)行股票行政許可申請受理通知書之日起六個月內(nèi)向市上市辦提交申請材料，逾期視為自動放棄。

(二)申請獎勵資金

1.首次公開發(fā)行股票或再融資

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②境內(nèi)首次公開發(fā)行股票需提供證券交易所出具的股票上市通知書，再融資需提供證監(jiān)會出具的核準企業(yè)公開或非公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的批復；境外上市或再融資需提供由境外證券交易所出具的證明企業(yè)已上市或再融資的有關(guān)文件，并提供中文翻譯件；

③具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％(含)以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報告，以及在本市的募投項目核準備案文件；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

2.企業(yè)以存在控制關(guān)系境外公司間接上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②由境外證券交易所出具的能夠證明與企業(yè)存在控制關(guān)系的境外公司已上市的有關(guān)文件，并提供中文翻譯件；

③包含股權(quán)關(guān)系證明的招股說明書或律師事務(wù)所出具的境外上市公司股權(quán)關(guān)系的法律意見書；

④具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％(含)以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報告，以及在本市的募投項目核準備案文件；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

3.“買殼”或“借殼”上市

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②上市公司在本市的營業(yè)執(zhí)照；

③上市公司在本市的稅務(wù)登記證；

④上市公司出具的十年內(nèi)不遷離廈門的承諾證明；

⑤上市公司主要生產(chǎn)經(jīng)營地在廈門的，還需提供證明廈門地區(qū)銷售收入占比最高的相關(guān)財務(wù)報表。

4.進入新三板基礎(chǔ)層或創(chuàng)新層掛牌并交易以及融資獎勵

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司出具的同意企業(yè)掛牌函；

③中國證券登記結(jié)算有限責任公司出具的企業(yè)初始登記股東名冊及交易后的股東名冊；

④進入創(chuàng)新層的企業(yè)，需提供全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)登載有該企業(yè)的創(chuàng)新層企業(yè)名單；

⑤申請融資獎勵的新三板企業(yè)，還需提供全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責任公司出具的股票發(fā)行股份登記函，以及具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的企業(yè)募集資金驗資報告；募集資金的40％(含)以上在本市投資的，還需提供具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的在本市投資的鑒證報告；增加在廈注冊企業(yè)注冊資本金的需提供變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；購置資產(chǎn)的需提供購置合同及付款證明材料等。

企業(yè)首次公開發(fā)行股票、再融資、以存在控制關(guān)系境外公司間接上市或掛牌新三板后融資的，可先按融資金額申請相應(yīng)檔次的獎勵。在募集資金到位后的2年內(nèi)，若其投資在本市的比例達到40％(含)以上，可再申請同檔次同等金額的獎勵。募集金額特別巨大的可以根據(jù)情況向市上市辦申請延長1年。

5.完成股改并在區(qū)域性股權(quán)交易市場掛牌交易

①《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

②完成股改后在本市注冊的營業(yè)執(zhí)照；

③區(qū)域性股權(quán)交易市場出具的掛牌交易證明材料(掛牌交易確認書)；

④律師事務(wù)所出具的申請掛牌交易法律意見書；

⑤具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的能真實、準確、完整體現(xiàn)掛牌交易的審計報告；

⑥區(qū)域性股權(quán)交易市場出具的企業(yè)初始登記股東名冊及交易后的股東名冊；

⑦經(jīng)區(qū)域性股權(quán)交易市場蓋章確認的企業(yè)交易明細；

⑧企業(yè)交易的銀行流水證明；

⑨企業(yè)出具的真實交易承諾書。

(三)申請個人所得稅扶持

1.《廈門市企業(yè)上市扶持資金申請表》(附件3)；

2.盈余公積金或未分配利潤轉(zhuǎn)增股本的股東會決議；

3.會計師事務(wù)所出具的驗資報告；

4.變更后的工商營業(yè)執(zhí)照；

5.稅務(wù)部門出具的因盈余公積金或未分配利潤轉(zhuǎn)增股本而繳納的個人所得稅完稅證明；

6.《廈門市上市后備企業(yè)轉(zhuǎn)增股本繳納個人所得稅清單》(附件4)。

以上材料均需提供復印件一式一份(區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項需提供一式兩份)，復印件需加蓋申請企業(yè)公章，同時申請企業(yè)應(yīng)攜帶相關(guān)材料原件由受理部門審核無誤后退回。

第六條 審核撥付

企業(yè)上市扶持及獎勵資金申請由市上市辦統(tǒng)一負責受理、審核、確認、撥付。

(一)辦事程序

1.材料審核

①上市工作補助經(jīng)費、獎勵資金、市屬企業(yè)個人所得稅扶持等事項，企業(yè)將申請材料報市上市辦審核；

②區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項，市上市辦提出初審意見后，將相關(guān)材料送各區(qū)(管委會)財政部門復審， 市上市辦根據(jù)各區(qū)(管委會)財政部門復審意見予以確認。

2.資金撥付

企業(yè)上市扶持及獎勵資金由市上市辦按照預算管理規(guī)定向市財政局申報，經(jīng)審核后納入市金融辦部門預算。市上市辦根據(jù)審核結(jié)果，按照國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金撥付手續(xù)，其中區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持涉及區(qū)(管委會)財政負擔的部分，市上市辦按季匯總報送市財政局，由市財政局通過財政體制進行結(jié)算。

(二)辦理時限

1.市上市辦審核時限為10個工作日；

2.區(qū)(管委會)財政部門審核區(qū)屬企業(yè)個人所得稅扶持事項時限為15個工作日。

第三章 附 則

第七條 本實施細則由市金融辦、市財政局負責解釋。

第八條 本實施細則自發(fā)布之日起實施，有效期與廈府[2016]362號文件規(guī)定一致。