遼寧省政府債券承銷團(tuán)成員、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、上海證券交易所、深圳證券交易所:

為做好遼寧省政府債券發(fā)行兌付工作，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部規(guī)定，我們制定了《遼寧省政府債券公開發(fā)行兌付辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

遼寧省財(cái)政廳

2018年6月11日

遼寧省政府債券公開發(fā)行兌付辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范遼寧省政府債券招標(biāo)發(fā)行兌付管理，根據(jù)財(cái)政部《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》(財(cái)庫(kù)[2015]64號(hào))《財(cái)政部關(guān)于做好2015年地方政府一般債券發(fā)行工作的通知》(財(cái)庫(kù)[2015]68號(hào))《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法〉的通知》(財(cái)庫(kù)[2015]83號(hào))《財(cái)政部關(guān)于做好2015年地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行工作的通知》(財(cái)庫(kù)[2015]85號(hào))《財(cái)政部關(guān)于做好2016年地方政府債券發(fā)行工作的通知》(財(cái)庫(kù)[2016]22號(hào))《財(cái)政部關(guān)于做好2017年地方政府債券發(fā)行工作的通知》(財(cái)庫(kù)[2017]59號(hào))《財(cái)政部關(guān)于做好2018年地方政府債券發(fā)行工作的意見》(財(cái)庫(kù)[2018]61號(hào))以及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱遼寧省政府債券，是指遼寧省財(cái)政廳受遼寧省人民政府委托，面向遼寧省政府債券承銷團(tuán)成員，采用公開招標(biāo)方式發(fā)行的可流通記賬式固定利率附息債券。遼寧省人民政府作為債券債務(wù)人承擔(dān)按期支付利息和償還本金責(zé)任。遼寧省財(cái)政廳辦理債券發(fā)行、撥付發(fā)行費(fèi)、支付利息和償還本金等事項(xiàng)。

第三條 遼寧省政府債券分為一般債券和專項(xiàng)債券。一般債券和專項(xiàng)債券期限均為1年期、2年期、3年期、5年期、7年期、10年期、15年期和20年期。

公開發(fā)行的7年期以上(含7年期)一般債券或普通專項(xiàng)債券，發(fā)行總規(guī)模不得超過全年公開發(fā)行的一般債券或普通專項(xiàng)債券總規(guī)模的60%；公開發(fā)行的10年期以上(不含10年期)一般債券或普通專項(xiàng)債券發(fā)行總規(guī)模,不得超過全年公開發(fā)行2年期以下(含2年期)一般債券或普通專項(xiàng)債券規(guī)模。土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券期限應(yīng)當(dāng)與土地儲(chǔ)備項(xiàng)目期限相適應(yīng)，原則上不超過5年；收費(fèi)公路專項(xiàng)債券期限應(yīng)當(dāng)與政府收費(fèi)公路收費(fèi)期限相適應(yīng)，原則上單次發(fā)行不超過15年；棚改專項(xiàng)債券期限應(yīng)當(dāng)與棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的征遷和土地收儲(chǔ)、出讓期限相適應(yīng)，原則上不超過15年，可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際適當(dāng)延長(zhǎng)，避免期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。

10年期以下債券利息按年支付，10年期及以上債券利息按半年支付。債券發(fā)行后可按規(guī)定在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)和證券交易所債券市場(chǎng)(以下簡(jiǎn)稱“交易場(chǎng)所”)上市流通。

第四條 遼寧省政府債券每期發(fā)行數(shù)額、發(fā)行時(shí)間、期限結(jié)構(gòu)等要素由遼寧省財(cái)政廳確定。因債券市場(chǎng)波動(dòng)、市場(chǎng)資金面趨緊、承銷團(tuán)成員承銷意愿出現(xiàn)較大變化等原因需要推遲或取消地方債發(fā)行時(shí)，遼寧省財(cái)政廳按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定及時(shí)向財(cái)政部相關(guān)部門匯報(bào)，并不遲于發(fā)行前1個(gè)工作日通過指定網(wǎng)站披露推遲或取消發(fā)行信息。

第二章 發(fā)行與上市

第五條 遼寧省財(cái)政廳按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定擇優(yōu)選擇信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)遼寧省政府債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，及時(shí)發(fā)布信用評(píng)級(jí)報(bào)告，并在債券存續(xù)期內(nèi)每年度開展跟蹤評(píng)級(jí)。

第六條 遼寧省財(cái)政廳按照公開、公平、公正原則，組建遼寧省政府債券承銷團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱“承銷團(tuán)”)，負(fù)責(zé)遼寧省政府債券公開發(fā)行的承銷工作。

第七條 遼寧省財(cái)政廳與承銷團(tuán)成員簽訂債券承銷協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。承銷團(tuán)成員可以授權(quán)委托其在遼寧的分支機(jī)構(gòu)代理簽訂并履行債券承銷協(xié)議。

第八條 遼寧省政府債券招標(biāo)日5個(gè)工作日前(含第5個(gè)工作日)，遼寧省財(cái)政廳通過中國(guó)債券信息網(wǎng)、遼寧省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站等渠道(以下簡(jiǎn)稱“指定網(wǎng)站”)披露當(dāng)期債券基本信息、債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排；不遲于全年首次發(fā)行前5個(gè)工作日，披露債券發(fā)行兌付相關(guān)制度辦法、本地區(qū)中長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)規(guī)劃、地方政府性債務(wù)管理情況等信息，并按規(guī)定披露本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、財(cái)政和債務(wù)有關(guān)情況。遼寧省政府債券存續(xù)期內(nèi)，遼寧省財(cái)政廳通過指定網(wǎng)站按規(guī)定披露財(cái)政預(yù)決算和收支執(zhí)行情況、地方政府債務(wù)管理情況、跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告和影響償債能力的重大事項(xiàng)。

對(duì)于一般債券，遼寧省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露本地區(qū)生產(chǎn)總值、財(cái)政收支、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)政經(jīng)濟(jì)信息，以及債券規(guī)模、利率、期限、具體使用項(xiàng)目、償債計(jì)劃等債券信息。對(duì)于專項(xiàng)債券，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)披露本地區(qū)及使用債券資金相關(guān)地區(qū)的政府性基金預(yù)算收入、專項(xiàng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)政經(jīng)濟(jì)信息，以及債券規(guī)模、利率、期限、具體使用項(xiàng)目、償債計(jì)劃等債券信息。對(duì)于土地儲(chǔ)備、收費(fèi)公路專項(xiàng)債券等項(xiàng)目收益專項(xiàng)債券，遼寧省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)在積極與國(guó)土資源、交通運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)部門溝通協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，充分披露對(duì)應(yīng)項(xiàng)目詳細(xì)情況、項(xiàng)目融資來源、項(xiàng)目預(yù)期收益情況、收益和融資平衡方案、潛在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等信息。

第九條 遼寧省政府債券發(fā)行采用市場(chǎng)化招標(biāo)方式。參與投標(biāo)的機(jī)構(gòu)為遼寧省政府債券承銷團(tuán)成員。遼寧省財(cái)政廳于招標(biāo)日通過“財(cái)政部政府債券發(fā)行系統(tǒng)”“財(cái)政部上海證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)”或“財(cái)政部深圳證券交易所政府債券發(fā)行系統(tǒng)”組織招投標(biāo)工作，并邀請(qǐng)相關(guān)部門派出監(jiān)督員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督招投標(biāo)過程。

第十條 招投標(biāo)結(jié)束后，遼寧省財(cái)政廳通過指定網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì)公布中標(biāo)結(jié)果。

第十一條 招投標(biāo)結(jié)束至繳款日(即招標(biāo)日后第1個(gè)工作日)為遼寧省政府債券發(fā)行分銷期。中標(biāo)的承銷團(tuán)成員可于分銷期內(nèi)在交易場(chǎng)所采取場(chǎng)內(nèi)掛牌和場(chǎng)外簽訂分銷合同的方式，向符合規(guī)定的投資者分銷。分銷價(jià)格由承銷團(tuán)成員根據(jù)市場(chǎng)情況自行確定。承銷團(tuán)成員之間不得分銷。非承銷團(tuán)成員在分銷期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓通過分銷方式獲得的債券債權(quán)額度。

第十二條 遼寧省政府債券的債權(quán)確立實(shí)行見款付券方式。承銷團(tuán)成員不遲于繳款日將發(fā)行款繳入國(guó)家金庫(kù)遼寧省分庫(kù)。遼寧省財(cái)政廳于債權(quán)登記日(即招標(biāo)日后第2個(gè)工作日)中午12:00前，將發(fā)行款入庫(kù)情況書面通知中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)債登記公司”)，由國(guó)債登記公司辦理債權(quán)登記和托管，并委托國(guó)債登記公司將涉及中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“證券登記公司”)上海、深圳分公司分托管的部分，于債權(quán)登記日通知證券登記公司上海、深圳分公司。

若遼寧省財(cái)政廳在發(fā)行款繳款截止日前未足額收到中標(biāo)承銷團(tuán)成員應(yīng)繳發(fā)行款，將于債權(quán)登記日15:00前通知國(guó)債登記公司。國(guó)債登記公司辦理債權(quán)登記和托管時(shí)，對(duì)遼寧省財(cái)政廳未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管；對(duì)涉及證券登記公司上海、深圳分公司分托管的部分，國(guó)債登記公司應(yīng)于債權(quán)登記日16:00前書面通知證券登記公司上海、深圳分公司，后者在辦理債權(quán)登記和托管時(shí)，對(duì)遼寧省財(cái)政廳未收到發(fā)行款的相應(yīng)債權(quán)暫不辦理債權(quán)登記和托管。對(duì)于未辦理債權(quán)確認(rèn)的部分，遼寧省財(cái)政廳根據(jù)發(fā)行款到賬情況，另行通知國(guó)債登記公司處理。國(guó)債登記公司如在債權(quán)登記日15:00前未收到遼寧省財(cái)政廳關(guān)于不辦理全部或部分債權(quán)登記的通知，證券登記公司上海、深圳分公司未在債權(quán)登記日16:00前收到國(guó)債登記公司關(guān)于不辦理全部或部分分托管債權(quán)的通知，即辦理全部債權(quán)登記和托管手續(xù)。

第十三條 遼寧省財(cái)政廳按以下標(biāo)準(zhǔn)向承銷團(tuán)成員支付發(fā)行費(fèi)：1年、2年、3年期為發(fā)行面值的0.5‰；5年、7年、10年、15年、20年期為發(fā)行面值的1‰。

第十四條 在確認(rèn)足額收到債券發(fā)行款后，遼寧省財(cái)政廳于繳款日后5個(gè)工作日內(nèi)(含第5個(gè)工作日)辦理發(fā)行費(fèi)撥付。若承銷團(tuán)成員未按時(shí)、足額繳納發(fā)行款，遼寧省財(cái)政廳不遲于收到該承銷團(tuán)成員發(fā)行款和逾期違約金后5個(gè)工作日內(nèi)(含第5個(gè)工作日)辦理發(fā)行費(fèi)撥付。

第十五條 遼寧省政府債券于上市日(招標(biāo)日后第3個(gè)工作日)起，按規(guī)定在交易場(chǎng)所上市流通。

第三章 還本付息

第十六條 國(guó)債登記公司應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前11個(gè)工作日將還本付息信息通知遼寧省財(cái)政廳。

第十七條 遼寧省財(cái)政廳不遲于還本付息日前5個(gè)工作日通過指定網(wǎng)站公布還本付息事項(xiàng)，并按照有關(guān)規(guī)定辦理遼寧省政府債券還本付息。

第十八條 遼寧省財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)不遲于還本付息日前2個(gè)工作日，將還本付息資金劃至國(guó)債登記公司賬戶。國(guó)債登記公司應(yīng)當(dāng)于還本付息日前2個(gè)工作日日終前將證券交易場(chǎng)所債券還本付息資金劃至證券登記公司賬戶。國(guó)債登記公司、證券登記公司應(yīng)按時(shí)撥付還本付息資金，確保還本付息日足額劃至各債券持有人賬戶。

第四章 法律責(zé)任和罰則

第十九條 承銷團(tuán)成員違反本辦法第十二條規(guī)定，未按時(shí)足額繳付遼寧省政府債券發(fā)行款的，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向遼寧省財(cái)政廳支付違約金。計(jì)算公式為：

違約金＝逾期支付額×(票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù))×逾期天數(shù)

其中，當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù)指自起息日起對(duì)月對(duì)日算一年所包括的實(shí)際天數(shù)，下同。

第二十條 遼寧省財(cái)政廳違反本辦法第十四條規(guī)定，未按時(shí)足額向承銷團(tuán)成員支付發(fā)行費(fèi)，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向承銷團(tuán)成員支付違約金，計(jì)算公式為：

違約金＝逾期支付額×(票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù))×逾期天數(shù)

遼寧省財(cái)政廳違反本辦法第十八條規(guī)定，未按時(shí)足額向相關(guān)機(jī)構(gòu)支付應(yīng)付本息等資金并造成債券逾期兌付的，，按逾期支付額和逾期天數(shù)，以當(dāng)期債券票面利率的兩倍折成日息向債券持有人支付罰息，計(jì)算公式為：

罰息＝逾期支付額×(票面利率×2÷當(dāng)前計(jì)息年度實(shí)際天數(shù))×逾期天數(shù)

第二十一條 國(guó)債登記公司、證券登記公司等機(jī)構(gòu)因管理不善或操作不當(dāng)，給其他方造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第五章 附 則

第二十二條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

(一)招標(biāo)日(T日)，指遼寧省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的遼寧省財(cái)政廳組織債券發(fā)行招投標(biāo)的日期。

(二)繳款日(T+1日)，指遼寧省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的承銷團(tuán)成員將認(rèn)購(gòu)遼寧省政府債券資金繳入國(guó)家金庫(kù)遼寧省分庫(kù)的日期。

(三)上市日(T+3日)，指遼寧省政府債券按有關(guān)規(guī)定開始在交易場(chǎng)所上市流通的日期。

(四)還本付息日，指遼寧省政府債券發(fā)行文件規(guī)定的投資者應(yīng)當(dāng)收到本金或利息的日期。

第二十三條 本辦法由遼寧省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行，《關(guān)于印發(fā)2017年遼寧省政府債券公開發(fā)行兌付辦法的通知》(遼財(cái)債管[2017]120號(hào))同時(shí)廢止。