各區(qū)(管委會)財政局，各市屬行政事業(yè)單位：

為貫徹落實(shí)會計法和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財會監(jiān)督工作的意見》的有關(guān)要求，推動行政事業(yè)單位持續(xù)完善內(nèi)部控制建設(shè)，服務(wù)財政科學(xué)管理，根據(jù)財政部《關(guān)于開展 2024 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會〔2025〕1 號)要求，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)就2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作通知如下：

一、總體要求

(一)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。各區(qū)、各部門、各單位要進(jìn)一步提高政治站位，深刻認(rèn)識新時代內(nèi)部控制工作的重要意義，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升政府治理效能、深化財稅體制改革的基礎(chǔ)作用。要切實(shí)加強(qiáng)對本區(qū)(部門)內(nèi)部控制報告編報工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制，明確時間節(jié)點(diǎn)，層層壓實(shí)責(zé)任，確保符合條件的行政事業(yè)單位“應(yīng)報盡報”，有序推進(jìn)內(nèi)部控制報告的編制、匯總、審核、報送、分析、應(yīng)用等各項工作。

(二)科學(xué)準(zhǔn)確填報。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù) 2024 年度內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)際情況、存在的問題和取得的成效，以能夠反映本單位內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，科學(xué)準(zhǔn)確編制本單位《2024 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(附件 1)。各級匯總單位應(yīng)當(dāng)對本級及所屬單位內(nèi)部控制報告進(jìn)行匯總，編制并報送《2024 年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報告》(附件 2)。請各單位編報前務(wù)必仔細(xì)閱讀附件1、附件2所示模板及說明，避免錯填、漏填。凡通過網(wǎng)絡(luò)方式填報的內(nèi)部控制報告及佐證材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理；涉及的敏感信息，應(yīng)當(dāng)通過單機(jī)版軟件填報，并通過光盤、紙質(zhì)等介質(zhì)離線報送；嚴(yán)禁報送涉密信息。

(三)提升審核質(zhì)效。各單位應(yīng)當(dāng)參照《2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告審核說明》(附件3)；各區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)參照《2024年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報告審核說明》(附件4)，對本單位填報的內(nèi)部控制報告及佐證材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注報告的規(guī)范性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合理性以及佐證材料的真實(shí)性，并在內(nèi)部控制報告中全面反映審核情況。未經(jīng)審核的內(nèi)部控制報告不得上報。各區(qū)財政局、市屬一級預(yù)算部門應(yīng)對所屬單位開展100%全覆蓋審核。同時，鼓勵各區(qū)、各部門對抽取單位的內(nèi)部控制建設(shè)情況和內(nèi)部控制報告的編報質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場審核。

(四)強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用。各區(qū)、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制報告編報工作為抓手，積極開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和成果應(yīng)用工作，針對內(nèi)部控制報告反映的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系；挖掘內(nèi)部控制在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價值；認(rèn)真總結(jié)本區(qū)(部門)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)做法和取得成效，形成可復(fù)制、可推廣的典型案例，并在匯總內(nèi)部控制報告中列示。

二、編報要求

(一)報送范圍

2024年度內(nèi)部控制報告填報范圍為全市各級各類行政事業(yè)單位，向中央部門報送內(nèi)部控制報告的中央垂直管理部門不納入我市編報范圍。

(二)編報方式

1.網(wǎng)絡(luò)報送

我市2024年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告采用網(wǎng)絡(luò)版進(jìn)行報送。各單位通過登錄廈門市財政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/)，開展2024年度內(nèi)部控制報告的編報工作(系統(tǒng)登錄需要通過“i廈門”法人賬號注冊登錄)。

2.區(qū)屬填報

各區(qū)屬行政事業(yè)單位通過登錄廈門市財政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/)開展編報工作，具體填報事宜由各區(qū)財政局與久其公司聯(lián)系確認(rèn)。為確保各區(qū)屬行政事業(yè)單位能及時通過統(tǒng)一報表系統(tǒng)報送內(nèi)控報告，各區(qū)財政局應(yīng)高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓緊時間做好本區(qū)內(nèi)控報告信息系統(tǒng)初始化、填報支持等基礎(chǔ)性工作，保證本區(qū)內(nèi)控報告填報工作的順利進(jìn)行。

3.特殊報送

不宜采用網(wǎng)絡(luò)方式填報的涉密單位，通過單機(jī)版軟件填報(單機(jī)版軟件及有關(guān)操作手冊、視頻講解請登錄財政部網(wǎng)站會計司頻道(http://kjs.mof.gov.cn/)“在線服務(wù)”欄目下載)。采用單機(jī)版報送的單位應(yīng)當(dāng)將匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本、加蓋簽章的封面掃描件，以及從單機(jī)版填報軟件導(dǎo)出的JIO格式數(shù)據(jù)文件，通過光盤離線報送市財政局會計處。

(三)報送要求

1.各區(qū)財政局應(yīng)于2025年5月31日前在系統(tǒng)內(nèi)完成對下級部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告和同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總、上報工作，并在編報系統(tǒng)中生成下載本地區(qū)匯總內(nèi)部控制報告，由本地區(qū)財政部門主要負(fù)責(zé)人簽章并加蓋公章后，在編報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無需報送紙質(zhì)版。

2.各部門(市屬一級預(yù)算單位)應(yīng)于2025年5月20日前在系統(tǒng)內(nèi)完成本級和所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總、上報工作，根據(jù)市財政局初審結(jié)果對報告進(jìn)行修改，并在編報系統(tǒng)中生成下載部門匯總內(nèi)部控制報告，由本部門主要負(fù)責(zé)人簽章并加蓋公章后，在編報系統(tǒng)中上傳匯總內(nèi)部控制報告的可編輯版本及加蓋簽章的封面掃描件，無需報送紙質(zhì)版。部門所屬單位內(nèi)控報告報送時間由主管部門確定。

3.各區(qū)財政局至少報送2個典型案例，有二級預(yù)算單位的市屬部門至少報送1個典型案例。典型案例內(nèi)容應(yīng)包括案例單位名稱、案例單位可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗(yàn)和做法、本單位內(nèi)部控制建設(shè)主要成果(如單位形成內(nèi)部控制建設(shè)工作方案、編制內(nèi)部控制手冊等)，將相關(guān)佐證材料在內(nèi)部控制填報系統(tǒng)中一并上傳。市財政局將以適當(dāng)方式對典型案例進(jìn)行宣傳推廣。

三、其他事項

(一)總結(jié)評價

市財政局將適時開展對各區(qū)、各部門內(nèi)部控制報告編制工作的審核抽查。根據(jù)需要，結(jié)合各區(qū)、各部門2024年度內(nèi)部控制報告編報情況進(jìn)行總結(jié)通報。

(二)關(guān)于內(nèi)控報告編報資料

內(nèi)部控制報告填寫說明、系統(tǒng)填報操作手冊、講解視頻、審核說明等請在廈門市財政局網(wǎng)站主頁的“統(tǒng)一報表系統(tǒng)”(網(wǎng)址https://tybb.ixiamen.org.cn:440/)的“下載中心”模塊查看。

(三)工作聯(lián)系方式

編報中有何問題，請及時與市財政局會計處溝通。

技術(shù)支撐電話：0592-2685010

業(yè)務(wù)聯(lián)系電話：0592-2858137

郵箱：kjc@xm.gov.cn

附件：

1.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2024年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

3.2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告審核說明

4.2024年度地區(qū)(部門)匯總內(nèi)部控制報告審核說明

廈門市財政局

2025年4月14日

相關(guān)附件：

1. 2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2. 2024年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

3. 2024年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告審核說明

4. 2024年度地區(qū)（部門）匯總內(nèi)部控制報告審核說明