現金比率低于0.2說明什么
來源：東奧會計在線
責編：劉子玥
2025-07-18 10:39:12
精選回答
現金比率是衡量企業(yè)短期償債能力的指標，其計算公式為：現金比率=(現金+現金等價物)/流動負債?，F金比率低于0.2說明以下情況。
?1.短期償債壓力大?
現金比率= (貨幣資金 + 交易性金融資產) /流動負債，低于0.2意味著企業(yè)僅能覆蓋不到20%的流動負債，需依賴存貨銷售或應收賬款回款來償債，資金鏈斷裂風險較高?。若存貨或應收賬款變現困難，風險將進一步加劇?。
2.?行業(yè)差異需注意?
現金比率的合理范圍通常為0.2-0.5.但不同行業(yè)標準不同。例如，制造業(yè)因資金周轉慢，現金比率可能低于零售業(yè)。需結合行業(yè)平均水平綜合判斷?。
3.?潛在經營問題?
連續(xù)下跌至0.2以下可能反映：
(1)經營性現金流不足，依賴外部融資?;
(2)資本配置效率低，如過度投資非生產性資產?;
(3)議價能力下降，表現為應付賬款賬期壓縮但應收賬款周轉惡化?。
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