出納工作內容及流程是什么
精選回答
出納工作內容及流程：
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付
(1)現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
(2)現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支"。
(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經理處。
(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
(6)員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
2、銀行賬處理
(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
(2)每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
(4)公司賬務章平時由出納保管。
3、報銷審核
(1)在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
(2)附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。
(4)支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
(5)大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
(6)報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
(7)支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
出納工作的具體流程是什么?
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。
負責支票，匯票，發(fā)票，收據管理。
做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
負責報銷差旅費的工作。
員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。
員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
員工工資的發(fā)放。
②出納工作細則。
工作事項及審驗等程序。
失誤防范及糾正程序。
③現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。
一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。
附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。
報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
綜上所述，作為公司的財務部門，出納工作流程的具體細則應當詳細知道，這與公司的運行具有一定的關系。在出納核算時應擔保持正確的心態(tài)，保證公司相關財務情況的真實準確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的，相關負責人應當承當一定的責任。
了解出納相關工作，請點擊查閱
很多考生對于初級會計分錄感到苦手，總是記不住，不要擔心，收下這份攻略，你會事半功倍。點擊獲取初級會計實務必備分錄
了解更多財務會計實操問答、名師課程、求職資訊，可以點擊查看東奧會計實操問答頻道。
免費試聽 全部>>
-
初級
應收票據
2024《初級會計實務》基礎精...
王成瑤
免費
已有2500人學習 -
初級
交易性金融資產取得的賬務處理
2024《初級會計實務》基礎精...
王成瑤
免費
已有2500人學習 -
初級
庫存現(xiàn)金
2024《初級會計實務》基礎精...
王成瑤
免費
已有2500人學習
津公網安備12010202000755號