2017注會《戰(zhàn)略》高頻考點：風(fēng)險理財措施
3科
日均>3h
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【高頻考點】風(fēng)險理財措施
(一)風(fēng)險理財?shù)囊话愀拍?/p>
1.風(fēng)險理財是用金融手段管理風(fēng)險。
2.風(fēng)險理財是全面風(fēng)險管理的重要組成部分。
(二)風(fēng)險理財?shù)奶攸c
1.風(fēng)險理財?shù)氖侄渭炔桓淖冿L(fēng)險事件發(fā)生的可能性，也不改變風(fēng)險事件可能引起的直接損失程度。
2.風(fēng)險理財需要判斷風(fēng)險的定價，因此量化的標(biāo)準(zhǔn)較高，即不僅需要風(fēng)險事件的可能性和損失的分布，更需要量化風(fēng)險本身的價值。
3.風(fēng)險理財?shù)膽?yīng)用范圍一般不包括聲譽等難以衡量其價值的風(fēng)險，也難以消除戰(zhàn)略失誤造成的損失。
4.風(fēng)險理財手段技術(shù)強，許多風(fēng)險理財工具本身有著比較復(fù)雜的風(fēng)險特性，使用不當(dāng)容易造成重大損失。
(三)風(fēng)險理財?shù)牟呗耘c方案
1.選擇風(fēng)險理財策略的原則和要求
2.對金融衍生產(chǎn)品的選擇
在企業(yè)選擇風(fēng)險理財?shù)牟呗耘c方案時，涉及對金融衍生產(chǎn)品的選擇。
(四)損失事件管理
損失事件管理是指對可能給企業(yè)造成重大損失的風(fēng)險事件的事前、事后管理的方法。損失的內(nèi)容包括企業(yè)的資金、聲譽、技術(shù)、品牌、人才等。
1.損失融資
2.風(fēng)險資本
3.應(yīng)急資本
4.保險
5.專業(yè)自保
(五)套期保值
1.套期保值與投機
2.期貨套期保值
(1)期貨價格與現(xiàn)貨價格
(2)期貨的套期保值
(3)期貨投機的風(fēng)險
期貨投機，是指基于對市場價格走勢的預(yù)期，為了盈利在期貨市場上進行的買賣行為。由于遠期市場價格的波動性與套期保值相反，期貨的投機會增加風(fēng)險。
(五)套期保值
3.期權(quán)套期保值
(1)看漲期權(quán)
(2)看跌期權(quán)
(3)利用期權(quán)進行套期保值
期權(quán)作為對沖風(fēng)險的工具可以起到類似保險的作用。
(4)期權(quán)投機的風(fēng)險
期權(quán)也可以作為投機的工具，但風(fēng)險更大。
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