2017稅務師考試大綱《稅法二》
六、 企業(yè)重組的所得稅處理
（一）掌握企業(yè)重組一般性稅務處理的方法
（二）掌握企業(yè)重組特殊性稅務處理的方法
（三）掌握股權、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的所得稅處理
七、 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務的所得稅處理
（一）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務收入的稅務處理
（二）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務成本、費用扣除的稅務處理
（三）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務計稅成本的核算方法
（四）掌握房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務特定事項的稅務處理
八、 稅收優(yōu)惠
（一）掌握免稅收入的規(guī)定
（二）掌握減征與免征優(yōu)惠
（三）掌握高新企業(yè)的優(yōu)惠
（四）掌握小型微利企業(yè)的優(yōu)惠
（五）掌握加計扣除的優(yōu)惠
（六）掌握創(chuàng)投企業(yè)的優(yōu)惠
（七）掌握加速折舊的優(yōu)惠
（八）掌握減計收入的優(yōu)惠
（九）掌握稅額抵免的優(yōu)惠
（十）熟悉民族自治地方的優(yōu)惠
（十一）掌握非居民企業(yè)的優(yōu)惠
（十二）掌握促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠
（十三）掌握其他有關行業(yè)的優(yōu)惠
（十四）熟悉其他過渡性優(yōu)惠
九、 應納稅額的計算
（一）掌握居民企業(yè)應納稅額的計算
（二）掌握境外所得抵扣稅額的計算
（三）掌握居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算
（四）掌握非居民企業(yè)應納稅額的計算
（五）掌握非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法
（六）掌握外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)稅收管理，主要把握“收入額”和“應納稅額”的計
算公式
（七）掌握企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司限售股有關所得稅問題
十、 源泉扣繳
（一）熟悉扣繳義務人
（二）掌握扣繳方法
（三）掌握稅源管理
（四）熟悉征收管理
（五）掌握股權轉(zhuǎn)讓所得的管理
（六）熟悉后續(xù)管理
（七）熟悉法律責任
（八）熟悉非居民承包工程作業(yè)和提供勞務的稅務管理
（九）熟悉非居民企業(yè)派遣人員在中國境內(nèi)提供勞務征收企業(yè)所得稅的規(guī)定
（十）熟悉非居民企業(yè)從事國際運輸業(yè)務稅收管理
（十一）掌握非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)企業(yè)所得稅處理
（十二）熟悉香港市場投資者通過滬港通投資上海證券交易所上市 A 股的所得稅的規(guī)定
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