2017年中級職稱會計實務(wù)預(yù)習知識點匯總：第十六章 所得稅
來源：東奧會計在線責編：楊肖艷2016-12-01 11:37:20
[東奧小編]東奧會計在線中級職稱頻道提供：2017年中級會計師會計實務(wù)科目預(yù)習知識點匯總：第十六章 所得稅。
第十六章 所得稅 | |
第一節(jié) 計稅基礎(chǔ)與暫時性差異 | |
| 計稅基礎(chǔ)與暫時性差異 | 所得稅會計概述 |
| 資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) | |
| 負債的計稅基礎(chǔ) | |
| 特殊交易或事項中產(chǎn)生資產(chǎn)、負債計稅基礎(chǔ)的確定 | |
| 暫時性差異 | |
第二節(jié) 遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量 | |
| 遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量 | 遞延所得稅負債的確認和計量 |
| 遞延所得稅資產(chǎn)的確認和計量 | |
| 特定交易或事項中涉及遞延所得稅的確認 | |
| 適用所得稅稅率變化對已確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的影響 | |
第三節(jié) 所得稅費用的確認和計量 | |
| 所得稅費用的確認和計量 | 當期所得稅 |
| 遞延所得稅費用（或收益） | |
| 所得稅費用 | |
| 合并財務(wù)報表中因抵銷未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益產(chǎn)生的遞延所得稅 | |
| 所得稅的列報 | |
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