2016年中級職稱經(jīng)濟法常見考點：公開發(fā)行VS非公開發(fā)行
來源：東奧會計在線責(zé)編：姚姚2016-07-15 11:01:44
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【考點五十三】公開發(fā)行VS非公開發(fā)行
1.公開發(fā)行證券，必須符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件，并依法報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門核準；未經(jīng)依法核準，任何單位和個人不得公開發(fā)行證券。
有下列情形之一的，為公開發(fā)行：
?。ㄒ唬┫虿惶囟▽ο蟀l(fā)行證券的；
?。ǘ┫蛱囟▽ο蟀l(fā)行證券累計超過200人的；
?。ㄈ┓伞⑿姓ㄒ?guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。
非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。
2.
發(fā)行行為 | 是否需要核準 | |
股票 | 普通公司非公開發(fā)行 | × |
首次向不特定對象公開發(fā)行 | √ | |
上市公司非公開發(fā)行 | √ | |
上市公司公開發(fā)行（一般增發(fā)和配股） | √ | |
債券 | 公開發(fā)行債券 | √ （僅面向合格投資者公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會簡化核準程序） |
非公開發(fā)行債券 | × | |
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